計劃是一種靈活性和適應性的工具，也是一種組織和管理的工具。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的計劃嗎？下面是我給大家整理的計劃范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對大家能夠有所幫助。
審計工作計劃案例分享篇一
我院校園網(wǎng)建設以“確保信息暢通、服務教學科研”為宗旨、以“整體規(guī)劃、分步實施”為原則、以“實現(xiàn)數(shù)字化校園”為目標，建成以千兆以太網(wǎng)多層交換技術和國內(nèi)高端網(wǎng)絡產(chǎn)品為支撐的校園網(wǎng)。
全校普及了信息化系統(tǒng)教學，電信寬帶(201寬帶)直通學生宿舍，終端接口直接分配到人。
校園中擁有濃厚的it興趣氛圍，其中，電腦協(xié)會不定期組織學生開展各種宣傳普及電腦知識活動。
個人分析：
以上是學校在宣傳如是說的。
根據(jù)我個人了解，基本屬實，但是通往宿舍的校園網(wǎng)將在未來一年內(nèi)建成。
至于電腦知識普及情況來看，學校對學生電腦知識的講授多半已經(jīng)過時，很多是2到3年以前的技術參數(shù)，這一點我個人很不滿意。
對于學生們的興趣和愛好，經(jīng)過我們的調(diào)查認為十分滿意。
光我們專業(yè)從大一到大三幾有接近3000多人。
女生宿舍8人間，平均每個宿舍就有1-2臺電腦，甚至有的多達5臺。
男生宿舍基本與女生持平。
但是與男生要求卻不同，男生要求多以4000元以上為基礎，為的就是能夠流暢運行主流的大型3d游戲以及網(wǎng)絡游戲，還是很有市場潛力的。
首先，我們需要去作的是：
1、了解映泰整個產(chǎn)品線的規(guī)劃和發(fā)展情況并且了解現(xiàn)在映泰品牌在我所在地區(qū)和我所在校園中的認知程度及口碑。
2、熟悉映泰公司的背景和現(xiàn)狀，并學習相關的板卡最新知識和映泰的特有技術。
(“當年在《電腦愛好者》上看買映泰主板有機會贏得atiradeon9800pro顯卡真是喜歡的要死”映泰也是在最近兩年內(nèi)開始做校園市場和網(wǎng)吧市場，西安也有一家映泰的主題網(wǎng)吧。
畢竟是剛興起來的品牌，想要贏得認知度和口碑，必將在廣告的投放和質(zhì)量上多下功夫，畢竟質(zhì)量贏得一切啊~!做“華碩”時，“華碩”已經(jīng)有相當?shù)闹群妥灾鞯闹R產(chǎn)權，但每年在陜西市場的廣告投放量動扎都在上千萬。
想要成為一個知名品牌都要歷時幾年或十幾年，就我們對映泰的初步了解，還是很有信心的)。
3、充分利用好社團納新的時機。
在社團納新時重點加大宣傳;贊助我院的迎新晚會，在校園網(wǎng)上發(fā)帖子，宣傳貴公司的產(chǎn)品。
組織一場校園游戲競技大賽，提供獎品。
在我院舉行(映泰杯)計算機技能組裝大賽時，為其提供獎品。
(我們學校每年都有不少的計算機技能組裝大賽，游戲技大賽還有各種晚會等，做個贊助和張貼大型的廣告畫利用我們的關系網(wǎng)都可以辦到的。
提供獎品也可以辦到，現(xiàn)在的人對游戲這個詞比較敏感，我就是業(yè)余做游戲/網(wǎng)絡游戲周邊生意的，并有實體店面。
公司不提供獎品，我個人完全能夠提供)。
4、學習相關的市場營銷理論，并制定相應的營銷計劃。
5、獲得院系領導及相關部門老師的支持，組建一個相關的工作團隊。
6、通過調(diào)查手段初步了解映泰品牌和產(chǎn)品在同學中的認知度和口碑，調(diào)查同學們的購買期望和購買意向，確定初步的市場前景和計劃。
7、與映泰公司及本地代理取得聯(lián)系并保持良好的合作伙伴關系。
1、每年9月份以“映泰”為名，贊助校園開學迎接新生活動，在校園內(nèi)張貼主題海報及擺放主題宣傳板，并在顯著位置懸掛標語橫幅等來宣傳映泰品牌的校園策略。
在9月初和中旬期間，也就是大學生裝機的高峰期，依托我們的強力宣傳，推廣映泰的產(chǎn)品并開發(fā)周邊高校市場，提供送免費送貨上門的業(yè)務。
2、我們團隊里的“_×”同學是《電腦報》在陜西市場里qq群的版主，同時也是人氣最旺的qq群之一。
相信能夠起到很好的宣傳作用。
_×本人有較多的經(jīng)驗，并在當?shù)氐碾娔X城里有良好的合作關系。
_同學有較強的公關能力，也是咸陽本地人，有良好的人脈。
3、多與廠家和代理商聯(lián)系溝通，建立完整通常的營銷網(wǎng)絡。
4、幫助同學們選購電腦時優(yōu)先推薦映泰品牌產(chǎn)品并給予一定的優(yōu)惠條件或禮品的贈送，增大映泰產(chǎn)品在校園用戶中的占有率。
同時，同學若有其他的要求，我們會通過在電腦城的關系網(wǎng)，以最便宜的價格滿足他的要求。
定期推出最具性價比商品，調(diào)價產(chǎn)品，刺激消費。
(經(jīng)我們調(diào)查，“diy”仍舊是個很時尚的名詞，做為大學生同樣也很青睞。
我們學校的個人pc占有率97%都是“diy”來的。
另外“3%”的占有率是筆記本電腦，至少看來做diy還是很有市場)。
5、我們承諾在我們?nèi)齻€人能力足夠的情況下全天侯24小時為購機用戶和同學的愛機提供售后服務、技術支持、宿舍和家庭網(wǎng)的組建、定時上門維護及清潔。
做品牌機做不到的服務。
提高品牌價值。
6、向每位同學免費發(fā)送印有“映泰”logo的紙制手提袋，做最有形最有價值的宣傳和推廣。
7、我們學校學生可以自己組織社團，并可得到學校的支持。
可以借此機會組織電腦社團，并以映泰的產(chǎn)品為模板增長關于電腦硬件的知識，定期收集并向映泰公司及相關代理提供校園資訊和同學們反映的意見。
8、針對不同客戶的需求，每半個月到一個月之間推出攢機配置單，引導消費者正確消費。
相信通過以上各項計劃的實施，可以達到對映泰品牌在校園中的廣泛宣傳和良好的宣傳效果，并得到良好的口碑及使用范圍。
同時也可以使同學們提高對映泰品牌的認知度和信任度，并且進而提高對電腦硬件的了解程度和研究興趣。
此項計劃依托團委、院系領導的指導和支持，并得到相關學生團體的支持，相信能達到預期的效果。
同時這項計劃也是一個長期的持續(xù)性計劃，大約可持續(xù)整個學年，相信通過這一個長久的周期堅持不懈的推廣和相關活動的不斷配合，能使同學們對映泰品牌及旗下產(chǎn)品有一個深入而廣泛了解，也能使映泰更加了解學生市場的特點，同時我們在進行這種創(chuàng)業(yè)實踐也能的到書本上學習不到的知識。
資金支持計劃：(總計1500元)
報由于制作成本問題由公司提供成品海報。
傳單及問卷調(diào)查活動：需要映泰提供。
發(fā)放人員免費。
建議公司提供印有映泰logo的小旗，插在學校主干道
營銷團隊和興趣小組活動資金：500元
制作大型或宿舍樓固定廣告費用約1000元
在學校人群相對集中的情況下，我們并不傾向做小型廣告，做小型廣告好似打游擊戰(zhàn)，并不能帶來良好的效應。
(或：橫幅海報制作費用：橫幅40元×5=200
海報1元×50=50元
制作團隊招聘啟事：海報1元×50=50元
傳單及問卷調(diào)查活動：需要映泰提供。
發(fā)放人員免費。
租用教室開展講座：100元×3次=300元
營銷團隊和興趣小組活動資金：500元
合計：(1100元)
審計工作計劃案例分享篇二
審計是指由專設機關依照法律對國家各級政府及金融機構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織的重大項目和財務收支進行事前和事后的審查的獨立性經(jīng)濟監(jiān)督活動。以下是小編整理好的審計案例分析論文，歡迎大家閱讀參考！
:通過對醫(yī)院經(jīng)濟責任內(nèi)部審計的案例分析，闡述醫(yī)院經(jīng)濟責任審計的程序包括審前準備、審計范圍和重點、審計過程等，分析醫(yī)院經(jīng)濟責任審計的啟發(fā)及成果利用。
案例介紹
2011年8月，縣衛(wèi)生局對下屬某鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長任責期內(nèi)經(jīng)濟責任履行情況進行審計，衛(wèi)生局將此項審計任務交由內(nèi)部審計監(jiān)察室實施，成立了以分管局領導為審計組長的3人審計小組。
被審計衛(wèi)生院為縣衛(wèi)生局所屬財政差額補助事業(yè)單位,設有西醫(yī)內(nèi)科、中西醫(yī)結(jié)合科等臨床科室。截至2008年10月底醫(yī)院實有職工32人，固定資產(chǎn)301萬元。在審計期間2001年2月至2008年10月賬面實現(xiàn)各類收入1470萬元（審計調(diào)增5萬元），同期累計發(fā)生各類支出1509萬元（審計調(diào)增52元），任期收支結(jié)余賬面數(shù)為-39萬元，審計調(diào)減47萬元，審計確認86萬元。
在正式實施審計前，審計組進行了認真的準備和調(diào)查：
組織參審人員學習了經(jīng)濟責任審計有關規(guī)定和確定以資金走向為主線的審計思路；主動向組織、紀檢書記了解被審對象履職情況和群眾來信反映事項；審計組編制了審前調(diào)查提綱，設計了相關表格要求被審計單位填列（包括基金變動表、業(yè)務收入?yún)R總表、業(yè)務支出匯總表、新增固定資產(chǎn)明細表、賬戶開設等），基本摸清了被審計單位的總體情況；了解被審對象任期內(nèi)的分工及兼職情況、重大經(jīng)濟事項的決策情況、衛(wèi)生院內(nèi)部管理制度的建立和執(zhí)行情況、衛(wèi)生局年度工作目標考核完成情況；要求被審對象按規(guī)定提交任期內(nèi)履行經(jīng)濟責任的述職報告，同時要求被審單位進行自查，并對提交資料的真實性、完整性作出書面承諾；在審前調(diào)查的基礎上，編制了審計實施方案。
我們在編制審計方案確定審計范圍和重點時，注意把握以下幾項原則：一是確定被審計對象任職時間；二是被審計對象應當而且能夠負有直接責任或主管責任的有關經(jīng)濟事項。
結(jié)合審前調(diào)查的情況，審計組確定重點審計被審對象任職期間的后五個年度，即2004―2008年，重大事項追溯以前年度。審計內(nèi)容：以被審單位財務收支為基礎，以公共衛(wèi)生等專項資金管理、農(nóng)衛(wèi)站管理、重大經(jīng)濟決策事項為重點，審查被審計單位財務收支執(zhí)行情況、專項資金管理使用情況、基建投資及資產(chǎn)管理情況、重大經(jīng)濟事項的決策和執(zhí)行情況等。
審計組對審計事項分工采用切塊給小組成員的做法，每個小組成員分別負責不同的審計事項。采用這種方法的優(yōu)點是便于全面掌握和熟悉審計業(yè)務、便于加快審計速度。
(一)查找收支結(jié)余是否真實
查找收支結(jié)余的真實性不僅要核對收支有否錯報、漏報，也應注意是否有在往來款中列支從而造成收支結(jié)余不實，特別要關注其他應付款科目。其他應付款的發(fā)生一般與醫(yī)院的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動支出無直接聯(lián)系，因而性質(zhì)上屬于非營業(yè)應付項目。由于其他應付款從會計科目設置角度類似一個“雜物箱”，所以有部分衛(wèi)生院將各類應付款甚至是支出堂而皇之地往里裝。通過日常審計發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院近幾年其他應付款數(shù)額呈現(xiàn)出急劇增長，雖然這種現(xiàn)象不能確定為假帳，但這應該值得監(jiān)管部門的注意。其他應付款業(yè)務比較零星，一般情況下，在衛(wèi)生院流動資金和應付債務中所占的比例不應過高，占壓也不能太長，如果比例太大，需進一步查證。就被審計單位而言，期初其他應付款余額不出萬元，到審計期末出現(xiàn)了其他應付款借方34萬元，后經(jīng)審計主要是直接列支造成的。
(二)檢查存貨盤點是否制度化
衛(wèi)生院中的存貨包括藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品等，其中占比最大的存貨是藥品。對于存貨的保管和計價一直是醫(yī)院內(nèi)部會計制度建設的重點。由于存貨涉及數(shù)量和金額一般比較大，存貨的變動也比較頻繁，因此對存貨的`關注是內(nèi)部審計的重要部分。存貨屬于流動資產(chǎn)的范疇，存貨中的藥品在醫(yī)院活動資金中占有很大比重，流動性弱，種類雜、數(shù)量多、收發(fā)頻繁，在醫(yī)院中滯留時間長，變現(xiàn)能力慢，在管理和核算上存在一定難度，容易產(chǎn)生薄弱環(huán)節(jié)，所以建立規(guī)范的存貨盤點制度成為十分必要的內(nèi)控環(huán)節(jié)。內(nèi)部審計要關注衛(wèi)生院是否建立有效的存貨定期清點制度并定期盤點。此次被審單位雖然有盤點制度但不夠完善，比如未將藥品盤點清單裝訂進會計憑證，對于盤盈、盤虧也沒有申報審批制度，這些不完善的地方都需要在以后工作中加以改進。
(三)從資金流向中查找缺陷
資金流向可以從銀行對帳單上尋找痕跡，銀行對帳單是一種很強的書面證明，因為銀行對帳單上的收支是客觀存在的，具有確定性。對銀行對帳單的審計可以注意：資金來源、資金去向、未達帳項、等額進出款項、進出款項的類別、開戶和清戶業(yè)務、開戶銀行及帳號、內(nèi)容的銜接性、核對往來款核實以期發(fā)現(xiàn)違紀線索。審計時應對支票開具的內(nèi)控制度進行測試，如有漏洞，應進一步對支票存根與銀行對帳單進行詳細審計。在衛(wèi)生局組織的內(nèi)部審計中曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)有個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院支票保管、使用、報帳由院長一人統(tǒng)包，這給衛(wèi)生院資金的安全性造成較大的威協(xié)，針對這一現(xiàn)象衛(wèi)生局根據(jù)有關財務規(guī)定及時進行了統(tǒng)一規(guī)范。
在審計資金流向時還要注意審計銀行對帳單余額與銀行帳余額是否一致，然后根據(jù)不同情況確定重點審計內(nèi)容和項目。如果銀行對帳單余額大于銀行帳余額，要看其是否有收入不入帳、出租出借銀行帳戶問題。如果銀行對帳單余額小于銀行帳面余額要重點審查票據(jù)等憑證，審計其是否公款私存、挪用公款等問題。此次內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)被審單位帳面數(shù)大于銀行對帳單數(shù)3.4萬元，被審單位財務人員查找不出原因，在帳務上作直接沖銷。內(nèi)審人員通過逐筆核對對帳單、原始憑證、銀行存款明細帳、銀行存款總帳查找出主要是明細帳與總帳的過帳過程中存在問題。
(四)關注固定資產(chǎn)的帳務處理
醫(yī)院的固守資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。由于醫(yī)院固定資產(chǎn)規(guī)定的核算單位價值較小，在內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)有的醫(yī)院將屬于低值易耗品的物品列作固定資產(chǎn)，有的醫(yī)院將屬于固定資產(chǎn)的物品列作低值易耗品，造成核算上的混淆不清，也造成了二者的價值在向醫(yī)院業(yè)務支出轉(zhuǎn)移形成和水平上的不合理、不合規(guī)，這種混淆劃分還會導致醫(yī)院資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，使固定資產(chǎn)和存貨之間發(fā)生此長彼消的關系，使會計信息產(chǎn)生錯報。
企業(yè)固定資產(chǎn)通過折舊的核算對成本進行分攤，醫(yī)院固定資產(chǎn)會計核算不計提折舊，而是根據(jù)固定資產(chǎn)的原價按照一定比例提取修購費，提取的修購費設置專用基金，專用基金可用于采購購置設備。要引起注意的是截止目前，財務檢查發(fā)現(xiàn)各醫(yī)院帳面上專用基金出現(xiàn)大量的負數(shù)，也就是說購置設備大大超出備提基金水平。包括這次審計的衛(wèi)生院也不例外，專用基金審計期初數(shù)為零，審計期未數(shù)為-61萬元，這樣的帳務處理使業(yè)務支出、事業(yè)基金均不能反映真實情況，應該在向主管部門申報審批后作以調(diào)整。
通過本次內(nèi)部審計，對被審對象任期經(jīng)濟責任履行情況作了基本評價，對被審單位財務處理方面違反財務規(guī)定的問題依法作出了審計處理。被審計對象對審計處理意見無任何異議，被審單位對審計決定和審計建議積極整改，重新調(diào)整結(jié)余47萬元，并調(diào)整事業(yè)基金等相關賬目。衛(wèi)生局審計部門向局主要領導匯報了被審對象任期經(jīng)濟責任審計情況,領導充分肯定了本次經(jīng)濟責任審計工作，認為此次審計基本搞清楚了所反映的問題，為加強干部管理和廉政建設提供了依據(jù)。
(一)做好審前準備，提高審計效率
提高審計工作效率是完成審計工作任務的保證，做好審前準備是提高審計工作效率的有效途徑。審前準備越充分，審計工作越順利。否則，在某種程度上就會產(chǎn)生阻力，或延誤工作時間。審計組人力、時間有限，不可能面面俱到。如果審計方案內(nèi)容、步驟或人員分工不當，就會偏離審計方向，制約審計人員業(yè)務專長的發(fā)揮，對被審計單位情況不清楚或收集文件不到位，在審計過程中就容易出現(xiàn)費解。經(jīng)濟責任審計過程中，通過設計有關“審計表格”要求被審計單位如實填報的方法，可以摸清被審計單位的總體情況，避免漫天撒網(wǎng)，以提高工作效率。
(二)加強與審計單位的溝通，提高審計效率
延長審計報告與被審計單位交換意見的時間，按時與被審計單位交換意見，是提高審計工作效率的保證。審計報告形成后，應與被審計單位交換意見，只有審計人員與被審計單位配合默契，審計業(yè)務核對及交換意見等工作才能順利完成。經(jīng)濟責任審計應注意處理好各方面可能存在的處理結(jié)果矛盾，充分聽取各方面的意見，實事求是地反映成績、揭露問題，降低審計風險。
[2]衛(wèi)容.經(jīng)濟責任審計評價研究[d].山西財經(jīng)大學2010
審計工作計劃案例分享篇三
為進一步規(guī)范財務管理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃。
一、年度審計工作目標
年的內(nèi)部審計工作，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務管理制度為依據(jù)，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。
二、審計的內(nèi)容
5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;
6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;
通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。
三、審計的方法及范圍
審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行。
審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。
四、時間安排
1、上半年對教學系進行內(nèi)審;
2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。
五、有關資料的提供
1、學生獎學金、助學金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習費的使用情況等資料。
2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。
4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
審計工作計劃案例分享篇四
一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計
堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。
二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。
三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計
結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。
四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查
按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。
六、進一步加強審計的自身建設
加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，提高審計業(yè)務能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。
審計工作計劃案例分享篇五
20xx年是我區(qū)深入貫徹落實黨的精神、建設現(xiàn)代化美麗城區(qū)的開局之年。我區(qū)審計工作要以科學發(fā)展觀為指導，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，繼續(xù)堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，創(chuàng)新審計理念，履行審計機關在推進依法行政、嚴肅財經(jīng)紀律、維護經(jīng)濟秩序和加強黨風廉政建設中的職能作用，發(fā)揮審計保障經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，當好公共財政的“衛(wèi)士”。
按照上級審計部門有關要求，結(jié)合我區(qū)的實際，20xx年安排審計項目計劃突出抓好五個重點：一是深化預算執(zhí)行審計，樹立大財政的觀念。財政收入審計要覆蓋國有資產(chǎn)經(jīng)營收益等全部財政資金，重點審計稅收征繳情況;支出審計要側(cè)重關注涉及民生的所有專項資金;同時關注政府債務的增減變化情況。二是強化政府投資項目審計，對建設項目及時跟進、全過程跟蹤審計。三是強化民生項目審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。重點開展教育、社保等關系國計民生、涉及群眾切身利益的民生審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。四是做好經(jīng)濟責任審計，推進黨風廉政建設。審計部門要提早準備，認真完成紀檢、組織部門下達的任務。五是加大ao計算機審計，強化計算機審計運用能力，進一步擴大計算機審計覆蓋面。另外，配合上級審計部門做好我區(qū)預算執(zhí)行單位會議經(jīng)費專項審計調(diào)查工作，以及對我區(qū)貫徹落實中央政治局關于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾的“八項規(guī)定”的有關審計工作。
按照“統(tǒng)籌兼顧、保證重點”原則，科學安排審計項目計劃，進一步提升審計質(zhì)量和加強審計成果運用。20xx年安排審計項目計劃共8大項，其中確定的審計項目有24個，分別是：同級財政預算執(zhí)行審計1個，延伸地稅分局1個;街道財政收支審計3個;行政事業(yè)經(jīng)費收支審計10個;教育經(jīng)費收支審計2個，經(jīng)濟責任審計7個。未確定的審計項目有：署、廳、市安排的臨時審計項目和審計調(diào)查;政府投資項目審計具體項目內(nèi)容以項目進展情況為準;企業(yè)改制審計將以區(qū)發(fā)展和改革委員會委托為準。
二、幾點要求
(一)區(qū)審計局要根據(jù)《市區(qū)20xx年審計工作計劃》的具體安排，按時保質(zhì)保量地完成審計工作任務。
(二)被審計單位要充分認識審計工作的重要性，積極配合審計部門的工作，保證審計工作順利開展。
(三)在審計工作中，審計人員要嚴格遵守“八不準”紀律規(guī)定，客觀公正，實事求是，保守被審計單位秘密。
(四)審計工作計劃由區(qū)審計局具體負責實施并解釋。
審計工作計劃案例分享篇六
1、大中型城市的白領
隨著城市化發(fā)展進程的加速，健康生活，休閑生活的理念被越來越多人廣泛接受，越來越多現(xiàn)居住在大中型城市的白領，喜歡對自己的生活工作場所進行裝飾，而此時一盆美麗的盆景正是給他們的生活工作場所增添了一縷亮色，與此同時綠色植物可以減少輻射，增添活性氧離子，對人的身體有著巨大的好處。
2、商務會議，大型活動
辦方后續(xù)處理這些植物的問題。
3、花卉經(jīng)銷商
現(xiàn)如今花卉經(jīng)銷商對銷售產(chǎn)品的個性化要求越來越高，而我們的空氣鳳梨系列的產(chǎn)品具有明顯特點，又易養(yǎng)、美觀，是經(jīng)銷商不二的選擇。
4、大中型酒店
隨著時代的發(fā)展，越來越多酒店注意客房的布置，來滿足住客的審美需求，增添客房的.藝術感，我公司可以和這些大中型酒店合作，并提供專門人才對這些酒店的盆景進行護理工作。
5、精裝修公司
與精裝修公司合作，以讓利的方式，與其建立長期合作，提供裝修過程中所需要的一系列空氣鳳梨品種，白天吸收甲醛、苯烯類化合物，夜間吸收二氧化碳，是一種非常環(huán)保的植物。
現(xiàn)有產(chǎn)品植物窗簾、植物壁畫等。
市場定位：定位方式采用避強定位(避開強有力的競爭對手)，目標市場戰(zhàn)略采用產(chǎn)品專業(yè)化(空氣鳳梨)，市場定位戰(zhàn)略：集中性戰(zhàn)略和產(chǎn)品差異化，創(chuàng)業(yè)初期緊跟市場領導者的步伐，做市場跟隨者，努力提高企業(yè)實力。
空氣鳳梨早在100多年前就有人栽培觀賞，20世紀80年代才在國外廣泛流行，尤其風靡日本、韓國及東南亞地區(qū)。
我國近幾年已經(jīng)有多家植物園、部分業(yè)主及少數(shù)愛好者開始引種栽培，其中上海、武漢、南京等地對空氣鳳梨的引種和栽培已經(jīng)形成規(guī)模。
目前，尚未普遍進入市場和百姓家，相信假以時日，這種護理簡單、品質(zhì)優(yōu)秀的觀賞植物會成為大眾的新寵。
空氣鳳梨不只是生存能力極強，這種植物空氣凈化功能也十分強大，這是最大的賣點。
家居軟裝飾市場一直是花卉企業(yè)關注的一個新領域，但受植物材料的限制，業(yè)內(nèi)在這一市場的開發(fā)基本空白，而空氣鳳梨可望成為打入家居綠化的一塊敲門磚。
中高端市場是開發(fā)重點
從世界花卉業(yè)生產(chǎn)布局的調(diào)查和我國花卉生產(chǎn)、花卉品種的優(yōu)勢、潛力、花卉延伸開發(fā)產(chǎn)業(yè)分析了我國花卉業(yè)的發(fā)展方向;認為我國花卉業(yè)將成為國民經(jīng)濟中的又一具有活力的支柱產(chǎn)業(yè)。
但是雖然我國花文化、花生產(chǎn)歷史深厚，但不可否認的是直到如今花卉業(yè)在我國的發(fā)展卻一直處于較為低迷的狀態(tài)，消費者心目中甚至沒有一個叫得上名字的值得依賴的品牌。
深究其原因，眾多學者發(fā)現(xiàn)，我國的花卉無論是質(zhì)量、技術含量還是營銷方式仍然十分落后。
迄今為止，我國花卉種植地分散，缺乏集中有效的管理，企業(yè)盲目使用溫室種植，效益不佳;其次，我國花卉育種工作技術落后，研發(fā)人員只顧成果，不講應用;花卉市場結(jié)構(gòu)混亂，僅是以中低檔批發(fā)市場為主體，兼顧花店、集貿(mào)市場、街頭零售等方式，沒有規(guī)范的市場運作;企業(yè)缺乏信息，不善于引進新品種，營銷和售后服務落后，品牌雜而小，品牌價值和形象亟待提高。
品牌營銷：表層定位：通過向目標客戶銷售空氣鳳梨取得盈利。
深層錯位：我們是做健康、優(yōu)質(zhì)生活的企業(yè)。
審計工作計劃案例分享篇一
我院校園網(wǎng)建設以“確保信息暢通、服務教學科研”為宗旨、以“整體規(guī)劃、分步實施”為原則、以“實現(xiàn)數(shù)字化校園”為目標，建成以千兆以太網(wǎng)多層交換技術和國內(nèi)高端網(wǎng)絡產(chǎn)品為支撐的校園網(wǎng)。
全校普及了信息化系統(tǒng)教學，電信寬帶(201寬帶)直通學生宿舍，終端接口直接分配到人。
校園中擁有濃厚的it興趣氛圍，其中，電腦協(xié)會不定期組織學生開展各種宣傳普及電腦知識活動。
個人分析：
以上是學校在宣傳如是說的。
根據(jù)我個人了解，基本屬實，但是通往宿舍的校園網(wǎng)將在未來一年內(nèi)建成。
至于電腦知識普及情況來看，學校對學生電腦知識的講授多半已經(jīng)過時，很多是2到3年以前的技術參數(shù)，這一點我個人很不滿意。
對于學生們的興趣和愛好，經(jīng)過我們的調(diào)查認為十分滿意。
光我們專業(yè)從大一到大三幾有接近3000多人。
女生宿舍8人間，平均每個宿舍就有1-2臺電腦，甚至有的多達5臺。
男生宿舍基本與女生持平。
但是與男生要求卻不同，男生要求多以4000元以上為基礎，為的就是能夠流暢運行主流的大型3d游戲以及網(wǎng)絡游戲，還是很有市場潛力的。
首先，我們需要去作的是：
1、了解映泰整個產(chǎn)品線的規(guī)劃和發(fā)展情況并且了解現(xiàn)在映泰品牌在我所在地區(qū)和我所在校園中的認知程度及口碑。
2、熟悉映泰公司的背景和現(xiàn)狀，并學習相關的板卡最新知識和映泰的特有技術。
(“當年在《電腦愛好者》上看買映泰主板有機會贏得atiradeon9800pro顯卡真是喜歡的要死”映泰也是在最近兩年內(nèi)開始做校園市場和網(wǎng)吧市場，西安也有一家映泰的主題網(wǎng)吧。
畢竟是剛興起來的品牌，想要贏得認知度和口碑，必將在廣告的投放和質(zhì)量上多下功夫，畢竟質(zhì)量贏得一切啊~!做“華碩”時，“華碩”已經(jīng)有相當?shù)闹群妥灾鞯闹R產(chǎn)權，但每年在陜西市場的廣告投放量動扎都在上千萬。
想要成為一個知名品牌都要歷時幾年或十幾年，就我們對映泰的初步了解，還是很有信心的)。
3、充分利用好社團納新的時機。
在社團納新時重點加大宣傳;贊助我院的迎新晚會，在校園網(wǎng)上發(fā)帖子，宣傳貴公司的產(chǎn)品。
組織一場校園游戲競技大賽，提供獎品。
在我院舉行(映泰杯)計算機技能組裝大賽時，為其提供獎品。
(我們學校每年都有不少的計算機技能組裝大賽，游戲技大賽還有各種晚會等，做個贊助和張貼大型的廣告畫利用我們的關系網(wǎng)都可以辦到的。
提供獎品也可以辦到，現(xiàn)在的人對游戲這個詞比較敏感，我就是業(yè)余做游戲/網(wǎng)絡游戲周邊生意的，并有實體店面。
公司不提供獎品，我個人完全能夠提供)。
4、學習相關的市場營銷理論，并制定相應的營銷計劃。
5、獲得院系領導及相關部門老師的支持，組建一個相關的工作團隊。
6、通過調(diào)查手段初步了解映泰品牌和產(chǎn)品在同學中的認知度和口碑，調(diào)查同學們的購買期望和購買意向，確定初步的市場前景和計劃。
7、與映泰公司及本地代理取得聯(lián)系并保持良好的合作伙伴關系。
1、每年9月份以“映泰”為名，贊助校園開學迎接新生活動，在校園內(nèi)張貼主題海報及擺放主題宣傳板，并在顯著位置懸掛標語橫幅等來宣傳映泰品牌的校園策略。
在9月初和中旬期間，也就是大學生裝機的高峰期，依托我們的強力宣傳，推廣映泰的產(chǎn)品并開發(fā)周邊高校市場，提供送免費送貨上門的業(yè)務。
2、我們團隊里的“_×”同學是《電腦報》在陜西市場里qq群的版主，同時也是人氣最旺的qq群之一。
相信能夠起到很好的宣傳作用。
_×本人有較多的經(jīng)驗，并在當?shù)氐碾娔X城里有良好的合作關系。
_同學有較強的公關能力，也是咸陽本地人，有良好的人脈。
3、多與廠家和代理商聯(lián)系溝通，建立完整通常的營銷網(wǎng)絡。
4、幫助同學們選購電腦時優(yōu)先推薦映泰品牌產(chǎn)品并給予一定的優(yōu)惠條件或禮品的贈送，增大映泰產(chǎn)品在校園用戶中的占有率。
同時，同學若有其他的要求，我們會通過在電腦城的關系網(wǎng)，以最便宜的價格滿足他的要求。
定期推出最具性價比商品，調(diào)價產(chǎn)品，刺激消費。
(經(jīng)我們調(diào)查，“diy”仍舊是個很時尚的名詞，做為大學生同樣也很青睞。
我們學校的個人pc占有率97%都是“diy”來的。
另外“3%”的占有率是筆記本電腦，至少看來做diy還是很有市場)。
5、我們承諾在我們?nèi)齻€人能力足夠的情況下全天侯24小時為購機用戶和同學的愛機提供售后服務、技術支持、宿舍和家庭網(wǎng)的組建、定時上門維護及清潔。
做品牌機做不到的服務。
提高品牌價值。
6、向每位同學免費發(fā)送印有“映泰”logo的紙制手提袋，做最有形最有價值的宣傳和推廣。
7、我們學校學生可以自己組織社團，并可得到學校的支持。
可以借此機會組織電腦社團，并以映泰的產(chǎn)品為模板增長關于電腦硬件的知識，定期收集并向映泰公司及相關代理提供校園資訊和同學們反映的意見。
8、針對不同客戶的需求，每半個月到一個月之間推出攢機配置單，引導消費者正確消費。
相信通過以上各項計劃的實施，可以達到對映泰品牌在校園中的廣泛宣傳和良好的宣傳效果，并得到良好的口碑及使用范圍。
同時也可以使同學們提高對映泰品牌的認知度和信任度，并且進而提高對電腦硬件的了解程度和研究興趣。
此項計劃依托團委、院系領導的指導和支持，并得到相關學生團體的支持，相信能達到預期的效果。
同時這項計劃也是一個長期的持續(xù)性計劃，大約可持續(xù)整個學年，相信通過這一個長久的周期堅持不懈的推廣和相關活動的不斷配合，能使同學們對映泰品牌及旗下產(chǎn)品有一個深入而廣泛了解，也能使映泰更加了解學生市場的特點，同時我們在進行這種創(chuàng)業(yè)實踐也能的到書本上學習不到的知識。
資金支持計劃：(總計1500元)
報由于制作成本問題由公司提供成品海報。
傳單及問卷調(diào)查活動：需要映泰提供。
發(fā)放人員免費。
建議公司提供印有映泰logo的小旗，插在學校主干道
營銷團隊和興趣小組活動資金：500元
制作大型或宿舍樓固定廣告費用約1000元
在學校人群相對集中的情況下，我們并不傾向做小型廣告，做小型廣告好似打游擊戰(zhàn)，并不能帶來良好的效應。
(或：橫幅海報制作費用：橫幅40元×5=200
海報1元×50=50元
制作團隊招聘啟事：海報1元×50=50元
傳單及問卷調(diào)查活動：需要映泰提供。
發(fā)放人員免費。
租用教室開展講座：100元×3次=300元
營銷團隊和興趣小組活動資金：500元
合計：(1100元)
審計工作計劃案例分享篇二
審計是指由專設機關依照法律對國家各級政府及金融機構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織的重大項目和財務收支進行事前和事后的審查的獨立性經(jīng)濟監(jiān)督活動。以下是小編整理好的審計案例分析論文，歡迎大家閱讀參考！
:通過對醫(yī)院經(jīng)濟責任內(nèi)部審計的案例分析，闡述醫(yī)院經(jīng)濟責任審計的程序包括審前準備、審計范圍和重點、審計過程等，分析醫(yī)院經(jīng)濟責任審計的啟發(fā)及成果利用。
案例介紹
2011年8月，縣衛(wèi)生局對下屬某鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長任責期內(nèi)經(jīng)濟責任履行情況進行審計，衛(wèi)生局將此項審計任務交由內(nèi)部審計監(jiān)察室實施，成立了以分管局領導為審計組長的3人審計小組。
被審計衛(wèi)生院為縣衛(wèi)生局所屬財政差額補助事業(yè)單位,設有西醫(yī)內(nèi)科、中西醫(yī)結(jié)合科等臨床科室。截至2008年10月底醫(yī)院實有職工32人，固定資產(chǎn)301萬元。在審計期間2001年2月至2008年10月賬面實現(xiàn)各類收入1470萬元（審計調(diào)增5萬元），同期累計發(fā)生各類支出1509萬元（審計調(diào)增52元），任期收支結(jié)余賬面數(shù)為-39萬元，審計調(diào)減47萬元，審計確認86萬元。
在正式實施審計前，審計組進行了認真的準備和調(diào)查：
組織參審人員學習了經(jīng)濟責任審計有關規(guī)定和確定以資金走向為主線的審計思路；主動向組織、紀檢書記了解被審對象履職情況和群眾來信反映事項；審計組編制了審前調(diào)查提綱，設計了相關表格要求被審計單位填列（包括基金變動表、業(yè)務收入?yún)R總表、業(yè)務支出匯總表、新增固定資產(chǎn)明細表、賬戶開設等），基本摸清了被審計單位的總體情況；了解被審對象任期內(nèi)的分工及兼職情況、重大經(jīng)濟事項的決策情況、衛(wèi)生院內(nèi)部管理制度的建立和執(zhí)行情況、衛(wèi)生局年度工作目標考核完成情況；要求被審對象按規(guī)定提交任期內(nèi)履行經(jīng)濟責任的述職報告，同時要求被審單位進行自查，并對提交資料的真實性、完整性作出書面承諾；在審前調(diào)查的基礎上，編制了審計實施方案。
我們在編制審計方案確定審計范圍和重點時，注意把握以下幾項原則：一是確定被審計對象任職時間；二是被審計對象應當而且能夠負有直接責任或主管責任的有關經(jīng)濟事項。
結(jié)合審前調(diào)查的情況，審計組確定重點審計被審對象任職期間的后五個年度，即2004―2008年，重大事項追溯以前年度。審計內(nèi)容：以被審單位財務收支為基礎，以公共衛(wèi)生等專項資金管理、農(nóng)衛(wèi)站管理、重大經(jīng)濟決策事項為重點，審查被審計單位財務收支執(zhí)行情況、專項資金管理使用情況、基建投資及資產(chǎn)管理情況、重大經(jīng)濟事項的決策和執(zhí)行情況等。
審計組對審計事項分工采用切塊給小組成員的做法，每個小組成員分別負責不同的審計事項。采用這種方法的優(yōu)點是便于全面掌握和熟悉審計業(yè)務、便于加快審計速度。
(一)查找收支結(jié)余是否真實
查找收支結(jié)余的真實性不僅要核對收支有否錯報、漏報，也應注意是否有在往來款中列支從而造成收支結(jié)余不實，特別要關注其他應付款科目。其他應付款的發(fā)生一般與醫(yī)院的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動支出無直接聯(lián)系，因而性質(zhì)上屬于非營業(yè)應付項目。由于其他應付款從會計科目設置角度類似一個“雜物箱”，所以有部分衛(wèi)生院將各類應付款甚至是支出堂而皇之地往里裝。通過日常審計發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院近幾年其他應付款數(shù)額呈現(xiàn)出急劇增長，雖然這種現(xiàn)象不能確定為假帳，但這應該值得監(jiān)管部門的注意。其他應付款業(yè)務比較零星，一般情況下，在衛(wèi)生院流動資金和應付債務中所占的比例不應過高，占壓也不能太長，如果比例太大，需進一步查證。就被審計單位而言，期初其他應付款余額不出萬元，到審計期末出現(xiàn)了其他應付款借方34萬元，后經(jīng)審計主要是直接列支造成的。
(二)檢查存貨盤點是否制度化
衛(wèi)生院中的存貨包括藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品等，其中占比最大的存貨是藥品。對于存貨的保管和計價一直是醫(yī)院內(nèi)部會計制度建設的重點。由于存貨涉及數(shù)量和金額一般比較大，存貨的變動也比較頻繁，因此對存貨的`關注是內(nèi)部審計的重要部分。存貨屬于流動資產(chǎn)的范疇，存貨中的藥品在醫(yī)院活動資金中占有很大比重，流動性弱，種類雜、數(shù)量多、收發(fā)頻繁，在醫(yī)院中滯留時間長，變現(xiàn)能力慢，在管理和核算上存在一定難度，容易產(chǎn)生薄弱環(huán)節(jié)，所以建立規(guī)范的存貨盤點制度成為十分必要的內(nèi)控環(huán)節(jié)。內(nèi)部審計要關注衛(wèi)生院是否建立有效的存貨定期清點制度并定期盤點。此次被審單位雖然有盤點制度但不夠完善，比如未將藥品盤點清單裝訂進會計憑證，對于盤盈、盤虧也沒有申報審批制度，這些不完善的地方都需要在以后工作中加以改進。
(三)從資金流向中查找缺陷
資金流向可以從銀行對帳單上尋找痕跡，銀行對帳單是一種很強的書面證明，因為銀行對帳單上的收支是客觀存在的，具有確定性。對銀行對帳單的審計可以注意：資金來源、資金去向、未達帳項、等額進出款項、進出款項的類別、開戶和清戶業(yè)務、開戶銀行及帳號、內(nèi)容的銜接性、核對往來款核實以期發(fā)現(xiàn)違紀線索。審計時應對支票開具的內(nèi)控制度進行測試，如有漏洞，應進一步對支票存根與銀行對帳單進行詳細審計。在衛(wèi)生局組織的內(nèi)部審計中曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)有個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院支票保管、使用、報帳由院長一人統(tǒng)包，這給衛(wèi)生院資金的安全性造成較大的威協(xié)，針對這一現(xiàn)象衛(wèi)生局根據(jù)有關財務規(guī)定及時進行了統(tǒng)一規(guī)范。
在審計資金流向時還要注意審計銀行對帳單余額與銀行帳余額是否一致，然后根據(jù)不同情況確定重點審計內(nèi)容和項目。如果銀行對帳單余額大于銀行帳余額，要看其是否有收入不入帳、出租出借銀行帳戶問題。如果銀行對帳單余額小于銀行帳面余額要重點審查票據(jù)等憑證，審計其是否公款私存、挪用公款等問題。此次內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)被審單位帳面數(shù)大于銀行對帳單數(shù)3.4萬元，被審單位財務人員查找不出原因，在帳務上作直接沖銷。內(nèi)審人員通過逐筆核對對帳單、原始憑證、銀行存款明細帳、銀行存款總帳查找出主要是明細帳與總帳的過帳過程中存在問題。
(四)關注固定資產(chǎn)的帳務處理
醫(yī)院的固守資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。由于醫(yī)院固定資產(chǎn)規(guī)定的核算單位價值較小，在內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)有的醫(yī)院將屬于低值易耗品的物品列作固定資產(chǎn)，有的醫(yī)院將屬于固定資產(chǎn)的物品列作低值易耗品，造成核算上的混淆不清，也造成了二者的價值在向醫(yī)院業(yè)務支出轉(zhuǎn)移形成和水平上的不合理、不合規(guī)，這種混淆劃分還會導致醫(yī)院資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，使固定資產(chǎn)和存貨之間發(fā)生此長彼消的關系，使會計信息產(chǎn)生錯報。
企業(yè)固定資產(chǎn)通過折舊的核算對成本進行分攤，醫(yī)院固定資產(chǎn)會計核算不計提折舊，而是根據(jù)固定資產(chǎn)的原價按照一定比例提取修購費，提取的修購費設置專用基金，專用基金可用于采購購置設備。要引起注意的是截止目前，財務檢查發(fā)現(xiàn)各醫(yī)院帳面上專用基金出現(xiàn)大量的負數(shù)，也就是說購置設備大大超出備提基金水平。包括這次審計的衛(wèi)生院也不例外，專用基金審計期初數(shù)為零，審計期未數(shù)為-61萬元，這樣的帳務處理使業(yè)務支出、事業(yè)基金均不能反映真實情況，應該在向主管部門申報審批后作以調(diào)整。
通過本次內(nèi)部審計，對被審對象任期經(jīng)濟責任履行情況作了基本評價，對被審單位財務處理方面違反財務規(guī)定的問題依法作出了審計處理。被審計對象對審計處理意見無任何異議，被審單位對審計決定和審計建議積極整改，重新調(diào)整結(jié)余47萬元，并調(diào)整事業(yè)基金等相關賬目。衛(wèi)生局審計部門向局主要領導匯報了被審對象任期經(jīng)濟責任審計情況,領導充分肯定了本次經(jīng)濟責任審計工作，認為此次審計基本搞清楚了所反映的問題，為加強干部管理和廉政建設提供了依據(jù)。
(一)做好審前準備，提高審計效率
提高審計工作效率是完成審計工作任務的保證，做好審前準備是提高審計工作效率的有效途徑。審前準備越充分，審計工作越順利。否則，在某種程度上就會產(chǎn)生阻力，或延誤工作時間。審計組人力、時間有限，不可能面面俱到。如果審計方案內(nèi)容、步驟或人員分工不當，就會偏離審計方向，制約審計人員業(yè)務專長的發(fā)揮，對被審計單位情況不清楚或收集文件不到位，在審計過程中就容易出現(xiàn)費解。經(jīng)濟責任審計過程中，通過設計有關“審計表格”要求被審計單位如實填報的方法，可以摸清被審計單位的總體情況，避免漫天撒網(wǎng)，以提高工作效率。
(二)加強與審計單位的溝通，提高審計效率
延長審計報告與被審計單位交換意見的時間，按時與被審計單位交換意見，是提高審計工作效率的保證。審計報告形成后，應與被審計單位交換意見，只有審計人員與被審計單位配合默契，審計業(yè)務核對及交換意見等工作才能順利完成。經(jīng)濟責任審計應注意處理好各方面可能存在的處理結(jié)果矛盾，充分聽取各方面的意見，實事求是地反映成績、揭露問題，降低審計風險。
[2]衛(wèi)容.經(jīng)濟責任審計評價研究[d].山西財經(jīng)大學2010
審計工作計劃案例分享篇三
為進一步規(guī)范財務管理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃。
一、年度審計工作目標
年的內(nèi)部審計工作，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務管理制度為依據(jù)，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。
二、審計的內(nèi)容
5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;
6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;
通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。
三、審計的方法及范圍
審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行。
審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。
四、時間安排
1、上半年對教學系進行內(nèi)審;
2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。
五、有關資料的提供
1、學生獎學金、助學金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習費的使用情況等資料。
2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。
4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
審計工作計劃案例分享篇四
一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計
堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。
二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。
三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計
結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。
四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查
按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。
六、進一步加強審計的自身建設
加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，提高審計業(yè)務能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。
審計工作計劃案例分享篇五
20xx年是我區(qū)深入貫徹落實黨的精神、建設現(xiàn)代化美麗城區(qū)的開局之年。我區(qū)審計工作要以科學發(fā)展觀為指導，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，繼續(xù)堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，創(chuàng)新審計理念，履行審計機關在推進依法行政、嚴肅財經(jīng)紀律、維護經(jīng)濟秩序和加強黨風廉政建設中的職能作用，發(fā)揮審計保障經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，當好公共財政的“衛(wèi)士”。
按照上級審計部門有關要求，結(jié)合我區(qū)的實際，20xx年安排審計項目計劃突出抓好五個重點：一是深化預算執(zhí)行審計，樹立大財政的觀念。財政收入審計要覆蓋國有資產(chǎn)經(jīng)營收益等全部財政資金，重點審計稅收征繳情況;支出審計要側(cè)重關注涉及民生的所有專項資金;同時關注政府債務的增減變化情況。二是強化政府投資項目審計，對建設項目及時跟進、全過程跟蹤審計。三是強化民生項目審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。重點開展教育、社保等關系國計民生、涉及群眾切身利益的民生審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。四是做好經(jīng)濟責任審計，推進黨風廉政建設。審計部門要提早準備，認真完成紀檢、組織部門下達的任務。五是加大ao計算機審計，強化計算機審計運用能力，進一步擴大計算機審計覆蓋面。另外，配合上級審計部門做好我區(qū)預算執(zhí)行單位會議經(jīng)費專項審計調(diào)查工作，以及對我區(qū)貫徹落實中央政治局關于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾的“八項規(guī)定”的有關審計工作。
按照“統(tǒng)籌兼顧、保證重點”原則，科學安排審計項目計劃，進一步提升審計質(zhì)量和加強審計成果運用。20xx年安排審計項目計劃共8大項，其中確定的審計項目有24個，分別是：同級財政預算執(zhí)行審計1個，延伸地稅分局1個;街道財政收支審計3個;行政事業(yè)經(jīng)費收支審計10個;教育經(jīng)費收支審計2個，經(jīng)濟責任審計7個。未確定的審計項目有：署、廳、市安排的臨時審計項目和審計調(diào)查;政府投資項目審計具體項目內(nèi)容以項目進展情況為準;企業(yè)改制審計將以區(qū)發(fā)展和改革委員會委托為準。
二、幾點要求
(一)區(qū)審計局要根據(jù)《市區(qū)20xx年審計工作計劃》的具體安排，按時保質(zhì)保量地完成審計工作任務。
(二)被審計單位要充分認識審計工作的重要性，積極配合審計部門的工作，保證審計工作順利開展。
(三)在審計工作中，審計人員要嚴格遵守“八不準”紀律規(guī)定，客觀公正，實事求是，保守被審計單位秘密。
(四)審計工作計劃由區(qū)審計局具體負責實施并解釋。
審計工作計劃案例分享篇六
1、大中型城市的白領
隨著城市化發(fā)展進程的加速，健康生活，休閑生活的理念被越來越多人廣泛接受，越來越多現(xiàn)居住在大中型城市的白領，喜歡對自己的生活工作場所進行裝飾，而此時一盆美麗的盆景正是給他們的生活工作場所增添了一縷亮色，與此同時綠色植物可以減少輻射，增添活性氧離子，對人的身體有著巨大的好處。
2、商務會議，大型活動
辦方后續(xù)處理這些植物的問題。
3、花卉經(jīng)銷商
現(xiàn)如今花卉經(jīng)銷商對銷售產(chǎn)品的個性化要求越來越高，而我們的空氣鳳梨系列的產(chǎn)品具有明顯特點，又易養(yǎng)、美觀，是經(jīng)銷商不二的選擇。
4、大中型酒店
隨著時代的發(fā)展，越來越多酒店注意客房的布置，來滿足住客的審美需求，增添客房的.藝術感，我公司可以和這些大中型酒店合作，并提供專門人才對這些酒店的盆景進行護理工作。
5、精裝修公司
與精裝修公司合作，以讓利的方式，與其建立長期合作，提供裝修過程中所需要的一系列空氣鳳梨品種，白天吸收甲醛、苯烯類化合物，夜間吸收二氧化碳，是一種非常環(huán)保的植物。
現(xiàn)有產(chǎn)品植物窗簾、植物壁畫等。
市場定位：定位方式采用避強定位(避開強有力的競爭對手)，目標市場戰(zhàn)略采用產(chǎn)品專業(yè)化(空氣鳳梨)，市場定位戰(zhàn)略：集中性戰(zhàn)略和產(chǎn)品差異化，創(chuàng)業(yè)初期緊跟市場領導者的步伐，做市場跟隨者，努力提高企業(yè)實力。
空氣鳳梨早在100多年前就有人栽培觀賞，20世紀80年代才在國外廣泛流行，尤其風靡日本、韓國及東南亞地區(qū)。
我國近幾年已經(jīng)有多家植物園、部分業(yè)主及少數(shù)愛好者開始引種栽培，其中上海、武漢、南京等地對空氣鳳梨的引種和栽培已經(jīng)形成規(guī)模。
目前，尚未普遍進入市場和百姓家，相信假以時日，這種護理簡單、品質(zhì)優(yōu)秀的觀賞植物會成為大眾的新寵。
空氣鳳梨不只是生存能力極強，這種植物空氣凈化功能也十分強大，這是最大的賣點。
家居軟裝飾市場一直是花卉企業(yè)關注的一個新領域，但受植物材料的限制，業(yè)內(nèi)在這一市場的開發(fā)基本空白，而空氣鳳梨可望成為打入家居綠化的一塊敲門磚。
中高端市場是開發(fā)重點
從世界花卉業(yè)生產(chǎn)布局的調(diào)查和我國花卉生產(chǎn)、花卉品種的優(yōu)勢、潛力、花卉延伸開發(fā)產(chǎn)業(yè)分析了我國花卉業(yè)的發(fā)展方向;認為我國花卉業(yè)將成為國民經(jīng)濟中的又一具有活力的支柱產(chǎn)業(yè)。
但是雖然我國花文化、花生產(chǎn)歷史深厚，但不可否認的是直到如今花卉業(yè)在我國的發(fā)展卻一直處于較為低迷的狀態(tài)，消費者心目中甚至沒有一個叫得上名字的值得依賴的品牌。
深究其原因，眾多學者發(fā)現(xiàn)，我國的花卉無論是質(zhì)量、技術含量還是營銷方式仍然十分落后。
迄今為止，我國花卉種植地分散，缺乏集中有效的管理，企業(yè)盲目使用溫室種植，效益不佳;其次，我國花卉育種工作技術落后，研發(fā)人員只顧成果，不講應用;花卉市場結(jié)構(gòu)混亂，僅是以中低檔批發(fā)市場為主體，兼顧花店、集貿(mào)市場、街頭零售等方式，沒有規(guī)范的市場運作;企業(yè)缺乏信息，不善于引進新品種，營銷和售后服務落后，品牌雜而小，品牌價值和形象亟待提高。
品牌營銷：表層定位：通過向目標客戶銷售空氣鳳梨取得盈利。
深層錯位：我們是做健康、優(yōu)質(zhì)生活的企業(yè)。