總結(jié)是對(duì)過(guò)去一定時(shí)期的工作、學(xué)習(xí)或思想情況進(jìn)行回顧、分析,并做出客觀評(píng)價(jià)的書(shū)面材料,它有助于我們尋找工作和事物發(fā)展的規(guī)律,從而掌握并運(yùn)用這些規(guī)律,是時(shí)候?qū)懸环菘偨Y(jié)了。總結(jié)書(shū)寫(xiě)有哪些要求呢?我們?cè)鯓硬拍軐?xiě)好一篇總結(jié)呢?下面是小編整理的個(gè)人今后的總結(jié)范文,歡迎閱讀分享,希望對(duì)大家有所幫助。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇一
一,加強(qiáng)學(xué)習(xí),更新審計(jì)觀念
學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作肩負(fù)著對(duì)學(xué)校資金運(yùn)作的監(jiān)督與服務(wù)職能,充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,就要不斷的加強(qiáng)學(xué)習(xí),更新審計(jì)觀念。今年初,省教育廳下發(fā)了積極推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型,促進(jìn)我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件,通過(guò)學(xué)習(xí)使我們認(rèn)識(shí)到:教育內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型是教育改革和發(fā)展形勢(shì)的需要。我們要積極探索內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的途徑和方法,實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)審計(jì)向管理+效益審計(jì)轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)這一變革,做了以下幾方面的工作:一是加大宣傳力度,使大家認(rèn)清形勢(shì),自覺(jué)地成為審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的實(shí)踐者。二是更新審計(jì)內(nèi)容,在年度工作中增加管理審計(jì),效益審計(jì)的項(xiàng)目,使同志們能逐步適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型后的工作要求。
二,以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),創(chuàng)新內(nèi)審工作
在新的形勢(shì)面前,審計(jì)工作要適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的要求,也必須要轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。本年度中對(duì)我校的基建工程項(xiàng)目:綜合教學(xué)樓,實(shí)驗(yàn)樓進(jìn)行了全過(guò)程跟蹤審計(jì)。用招投標(biāo)的方式確定了中介機(jī)構(gòu);與中介機(jī)構(gòu)簽訂了委托合同;對(duì)內(nèi)審人員進(jìn)行了項(xiàng)目分工。在施工階段的跟蹤審計(jì)中,我們加大了全過(guò)程跟蹤審計(jì)的力度,參與了合同的咨詢;主要材料的比價(jià)采購(gòu)審計(jì);工程進(jìn)度款的審核;隱蔽工程的驗(yàn)收;已完工程量的簽證驗(yàn)收;工程變更的確認(rèn)等重要環(huán)節(jié)。通過(guò)基建工程跟蹤審計(jì),將工程項(xiàng)目造價(jià)控制由事后向事中,事前延伸,做到了關(guān)口前移,同時(shí)為工程決算積累了原始資料,以便取得更佳的經(jīng)濟(jì)效益。
三,審計(jì)工作開(kāi)展情況
參與招投標(biāo)項(xiàng)目,物資采購(gòu)驗(yàn)收項(xiàng)目,維修工程驗(yàn)收簽證項(xiàng)目160余項(xiàng);監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同60余份;涉及資金近5000萬(wàn)元。通過(guò)以上工作,充分發(fā)揮了內(nèi)審工作服務(wù)與監(jiān)督的職能,使我校的內(nèi)審工作在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,完善內(nèi)部管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了重要作用?;ňS修工程項(xiàng)目審計(jì),全年共開(kāi)展基建維修項(xiàng)目76項(xiàng),其中:委托審計(jì)14項(xiàng),自審項(xiàng)目62項(xiàng)。全年審計(jì)資金總額193983萬(wàn)元,定案資金總額183216萬(wàn)元,審減額10767萬(wàn)元。一年中,在自己的工作崗位上盡職盡責(zé),用我們的辛勤工作為學(xué)校節(jié)約了大量資金??蒲泄ぷ魇歉咝0l(fā)展的一項(xiàng)重要工作,我們集中力量加強(qiáng)了對(duì)科研專項(xiàng)資金的審查和監(jiān)督,開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)審鑒7項(xiàng),使這些資金充分發(fā)揮了應(yīng)有的效益。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排,對(duì)我校50年校慶捐贈(zèng)資金和學(xué)生突發(fā)事件的費(fèi)用列支進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì),依照財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則,實(shí)事求是,客觀公正的進(jìn)行分析,論證,提出了合理化的建議,寫(xiě)出了全面詳細(xì)的設(shè)計(jì)報(bào)告,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了參考依據(jù)。配合完成了年終班子及中層個(gè)人考核工作;干部競(jìng)聘的監(jiān)督工作;人員招聘錄用工作;職稱評(píng)審監(jiān)督工作;學(xué)校新生的錄取工作;各種考試的監(jiān)督工作;各項(xiàng)評(píng)先樹(shù)優(yōu)的考評(píng)活動(dòng)。通過(guò)以上工作的參與,規(guī)范了辦事程序,避免了不正之風(fēng)。根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū),注重職業(yè)道德教育,不斷強(qiáng)化廉政意識(shí),堅(jiān)持審計(jì)業(yè)務(wù)公開(kāi)透明,發(fā)揚(yáng)和保持了審計(jì)人員的良好形象。強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù),提高綜合審計(jì)工作能力。年中所有人員參加了會(huì)計(jì)和審計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)和考試,并取得了優(yōu)異成績(jī),為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。
四,工作體會(huì)和努力方向
經(jīng)過(guò)實(shí)踐體會(huì)到領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。在認(rèn)真做好常規(guī)工作的同時(shí),對(duì)內(nèi)審工作的重要事項(xiàng),都及時(shí)給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),以取得領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的重視和支持。另外,內(nèi)審工作要樹(shù)立服務(wù)意識(shí),要在監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù),在服務(wù)中反饋監(jiān)督??偨Y(jié)一年的工作,成績(jī)是主要的,同時(shí)也存在一些不足之處,如審計(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)展的不夠全面,審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。在今后的工作中,我們將理清思路,求真務(wù)實(shí),使內(nèi)部審計(jì)工作再創(chuàng)新業(yè)績(jī)。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇二
根據(jù)教育部《關(guān)于報(bào)送20xx年教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)和20xx年工作計(jì)劃的通知》(教財(cái)司函﹝20xx﹞718號(hào))要求,我校對(duì)20xx年審計(jì)工作進(jìn)行了認(rèn)真全面的總結(jié),現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下。
一、工作創(chuàng)新
20xx年我校審計(jì)工作在教育部和學(xué)校黨委、行政的領(lǐng)導(dǎo)下,積極適應(yīng)新形勢(shì)、落實(shí)新要求,堅(jiān)持把創(chuàng)新作為事業(yè)發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)引領(lǐng),始終保持審計(jì)工作的旺盛活力。
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),共促審計(jì)發(fā)展
根據(jù)教育部關(guān)于“學(xué)校主要負(fù)責(zé)人應(yīng)直接領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作”的要求,我校于20xx年將審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)體制由之前的紀(jì)委書(shū)記主管調(diào)整為校長(zhǎng)主管、紀(jì)委書(shū)記協(xié)管。我校審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)體制調(diào)整以來(lái),校長(zhǎng)定期聽(tīng)取審計(jì)工作匯報(bào),及時(shí)作出批示、指示,主動(dòng)把審計(jì)結(jié)果作為相關(guān)決策的重要依據(jù),將審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)納入單位年度預(yù)算;紀(jì)委書(shū)記親自督辦重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目,及時(shí)研究解決審計(jì)工作中遇到的問(wèn)題和困難,積極推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)。
(二)提升審計(jì)站位,突出審計(jì)效果
20xx年我校堅(jiān)持從全局的高度謀劃和推進(jìn)審計(jì)工作,主動(dòng)從學(xué)校十四次黨代會(huì)報(bào)告、“十三五”規(guī)劃、全面深化改革方案和年度行政工作要點(diǎn)中尋找審計(jì)切入點(diǎn),針對(duì)“領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點(diǎn)、群眾關(guān)注的熱點(diǎn)和管理中的難點(diǎn)”問(wèn)題確立具體審計(jì)項(xiàng)目安排,將審計(jì)重心從以關(guān)注資金為主轉(zhuǎn)向全面關(guān)注資金、資產(chǎn)、資源和政策落實(shí)上來(lái),在推動(dòng)深化改革、提升治理能力、解決重大歷史遺留問(wèn)題等方面發(fā)揮了積極促進(jìn)作用。
(三)前移審計(jì)關(guān)口,強(qiáng)化預(yù)防功能
20xx年我校積極深化內(nèi)部審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能,進(jìn)一步前移審計(jì)關(guān)口,進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)“預(yù)防、揭示和糾正”工作機(jī)制。一是堅(jiān)持開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任屆中審計(jì),通過(guò)對(duì)新提任四位處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì),對(duì)相關(guān)責(zé)任人日常工作中暴露出的苗頭性、傾向性問(wèn)題及時(shí)予以了提醒和糾正,做到了“風(fēng)險(xiǎn)早預(yù)防,問(wèn)題早糾正”;二是全面鋪開(kāi)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì),在審計(jì)中積極完善管理控制,切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)防弊興利、增值提效的作用。
(四)優(yōu)化審計(jì)資源,提高審計(jì)效率
20xx年我校從全面推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋、提升經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量和公信力、緩解內(nèi)部審計(jì)人力不足的角度,進(jìn)一步擴(kuò)大了對(duì)外委托審計(jì)范圍,實(shí)現(xiàn)了學(xué)校內(nèi)部審計(jì)從以往“做審計(jì)”向“做審計(jì)與選審計(jì)、管審計(jì)相結(jié)合”的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。與此同時(shí),建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的部門(mén)間統(tǒng)籌聯(lián)動(dòng),及時(shí)掌握重要審計(jì)情況和問(wèn)題,促進(jìn)審計(jì)整改落實(shí)。
二、審計(jì)成效
20xx年,我校共完成各類審計(jì)項(xiàng)目232項(xiàng),其中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)18項(xiàng),預(yù)算財(cái)務(wù)收支審計(jì)4項(xiàng),基建和修繕工程審計(jì)201項(xiàng),內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)1項(xiàng),專項(xiàng)審計(jì)6項(xiàng),審計(jì)調(diào)研1項(xiàng);完成合同審簽和科研項(xiàng)目結(jié)題審簽738份;開(kāi)展專項(xiàng)檢查和信訪協(xié)查8次;審計(jì)資金740,509.51萬(wàn)元,促進(jìn)增收節(jié)支1,244萬(wàn)元,發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題資金226.74萬(wàn)元;提出審計(jì)建議89條,在規(guī)范教育經(jīng)濟(jì)行為、確保資金資產(chǎn)安全、促進(jìn)政策落實(shí)等方面取得了積極成效。
(一)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),促進(jìn)學(xué)校治理水平提升
根據(jù)教育部《關(guān)于開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》要求,我校專門(mén)成立了由審計(jì)處、紀(jì)委辦公室(監(jiān)察處)作為成員單位的學(xué)校內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作小組,委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)我校的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。通過(guò)評(píng)價(jià),客觀掌握了我校內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀,如實(shí)反映了我校仍存在的內(nèi)部控制建設(shè)不足,層層落實(shí)了內(nèi)部控制建設(shè)整改任務(wù),增加了校內(nèi)各級(jí)人員內(nèi)部控制建設(shè)共識(shí)。
(二)開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)清查審計(jì),全面摸清學(xué)校家底
根據(jù)教育部《轉(zhuǎn)發(fā)和的通知>的通知》要求,學(xué)校審計(jì)處委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)我校校本級(jí)及兩個(gè)附校的資產(chǎn)情況進(jìn)行了清查審計(jì)。通過(guò)審計(jì),對(duì)學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的存量、分布、結(jié)構(gòu)狀況有了真實(shí)、客觀地把握,促進(jìn)了一批有賬無(wú)物和資產(chǎn)掛賬、呆賬、死賬等問(wèn)題的解決。
(三)開(kāi)展后勤體制機(jī)制、運(yùn)行模式調(diào)研,助力學(xué)校后勤社會(huì)化改革
根據(jù)學(xué)校十三五規(guī)劃和20xx年行政工作要點(diǎn)中“深化后勤體制改革”要求,學(xué)校審計(jì)處、后勤管理處和信誠(chéng)后勤集團(tuán)共同組成后勤體制機(jī)制、運(yùn)行模式調(diào)研工作組,通過(guò)對(duì)我校19xx年以來(lái)后勤服務(wù)社會(huì)化改革經(jīng)驗(yàn)做法的全面總結(jié),以及對(duì)同城同類高校后勤服務(wù)模式的廣泛調(diào)研,為學(xué)校未來(lái)謀劃后勤改革方向與路徑提供了決策依據(jù)。
(四)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的審計(jì)監(jiān)督
我校將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法作為、主動(dòng)作為、有效作為的重要載體,扎實(shí)有效開(kāi)展。全年共完成對(duì)18位中層干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),同時(shí)正在開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目34項(xiàng)。工作中堅(jiān)持屆中審計(jì)與到屆審計(jì)、離任審計(jì)相結(jié)合,對(duì)全校中層領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)至少審計(jì)一次。有關(guān)審計(jì)結(jié)果成為今年學(xué)校中層干部集中調(diào)整的重要考評(píng)指標(biāo)之一。
(五)開(kāi)展預(yù)算財(cái)務(wù)收支審計(jì),加強(qiáng)對(duì)教育經(jīng)費(fèi)的審計(jì)監(jiān)督
我校將預(yù)算財(cái)務(wù)收支審計(jì)作為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高資金使用效益的有效抓手,不斷擴(kuò)大相關(guān)審計(jì)領(lǐng)域和范圍。預(yù)算管理審計(jì)方面,學(xué)校審計(jì)處列席預(yù)算委員會(huì)會(huì)議,對(duì)預(yù)算依據(jù)充分性、預(yù)算編制完整性、預(yù)算安排合理性、預(yù)算調(diào)整規(guī)范性等實(shí)時(shí)提出審計(jì)監(jiān)督意見(jiàn)。同時(shí),加大對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)力度,年內(nèi)開(kāi)展了對(duì)后勤服務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制與執(zhí)行情況的審計(jì)。財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面,開(kāi)展了對(duì)一個(gè)對(duì)外合作機(jī)構(gòu)和兩個(gè)對(duì)外合作項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
(六)開(kāi)展基建和修繕工程審計(jì),促進(jìn)規(guī)范工程項(xiàng)目管理
我校將基建和修繕工程審計(jì)作為促進(jìn)控制工程造價(jià)、規(guī)范工程管理、落實(shí)管理責(zé)任的關(guān)鍵手段,不斷加大對(duì)重大建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工等環(huán)節(jié)的全過(guò)程跟蹤審計(jì)力度。前期論證階段,參與了多個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的決策、研討和論證會(huì)議;招標(biāo)采購(gòu)階段,對(duì)24項(xiàng)工程開(kāi)展了清單編制和控制價(jià)審核,涉及總金額6,714.39萬(wàn)元。施工階段,參與了11項(xiàng)重點(diǎn)工程的監(jiān)理例會(huì),對(duì)有關(guān)工程變更簽證、隱蔽工程、工程暫估價(jià)、材料管理等環(huán)節(jié)予以了關(guān)注。竣工結(jié)算階段,完成了竣工結(jié)算審計(jì)166項(xiàng),審計(jì)總額16043萬(wàn)元,審減資金1244萬(wàn)元。
(七)開(kāi)展多類型專項(xiàng)審計(jì),滿足不同層面管理需要
我校從解決專門(mén)問(wèn)題、滿足不同層面管理需要的角度,安排開(kāi)展了多個(gè)專項(xiàng)審計(jì)工作。先后開(kāi)展了學(xué)校對(duì)外投資情況專項(xiàng)審計(jì)、后勤集團(tuán)有關(guān)四家民營(yíng)企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)、幼兒園伙食費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)、校醫(yī)院牙科設(shè)備資產(chǎn)評(píng)估等4項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì),在推動(dòng)解決歷史遺留問(wèn)題、理順管理體制機(jī)制等方面發(fā)揮了積極作用。
(八)開(kāi)展專項(xiàng)檢查和信訪協(xié)查,服務(wù)黨風(fēng)廉政建設(shè)大局
我校審計(jì)工作主動(dòng)服從學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)大局,全面落實(shí)審計(jì)監(jiān)督責(zé)任。年初以來(lái),學(xué)校審計(jì)處牽頭開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理和重點(diǎn)抽查兩次,發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”3個(gè),上交違規(guī)資金8.33萬(wàn)元,調(diào)賬處理10.98萬(wàn)元,對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了誡勉談話。學(xué)校審計(jì)處配合紀(jì)委開(kāi)展公務(wù)接待費(fèi)抽查1次、培訓(xùn)費(fèi)抽查1次、完成信訪件協(xié)查4項(xiàng)。選派兩名年富力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的審計(jì)干部完成教育部黨組巡視、專案調(diào)查和工作借調(diào)等任務(wù)。
(九)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)合同審簽和科研項(xiàng)目結(jié)題審簽,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程監(jiān)督
20xx年,我校繼續(xù)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)合同審簽和科研項(xiàng)目決算審簽工作,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的過(guò)程監(jiān)督。全年共完成經(jīng)濟(jì)合同審簽696份,科研項(xiàng)目結(jié)題審簽42項(xiàng)。與此同時(shí),積極探索從合同審簽向合同審計(jì)的工作重心轉(zhuǎn)移,由以往突出程序控制向突出程序評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)型,促進(jìn)各部門(mén)有效落實(shí)合同監(jiān)管主體責(zé)任。
三、規(guī)范管理
(一)科學(xué)規(guī)劃謀長(zhǎng)遠(yuǎn)
我校20xx年編制完成了《x大學(xué)“十三五”展規(guī)劃》,其中專設(shè)一節(jié)對(duì)學(xué)校未來(lái)五年審計(jì)工作進(jìn)行了謀劃,強(qiáng)調(diào)要“加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督職能。聚焦學(xué)校中心工作,進(jìn)一步前移審計(jì)關(guān)口,突出審計(jì)重點(diǎn)。大力推進(jìn)對(duì)三公經(jīng)費(fèi)、建設(shè)工程、科研經(jīng)費(fèi)、國(guó)有資產(chǎn)、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任和重大政策落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。強(qiáng)化審計(jì)整改和責(zé)任追究,逐步擴(kuò)大審計(jì)結(jié)果公開(kāi)范圍?!?BR> (二)健全制度立規(guī)范
我校根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要,適時(shí)制定出臺(tái)相關(guān)配套制度,主動(dòng)規(guī)范審計(jì)權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制、促進(jìn)部門(mén)聯(lián)動(dòng)。20xx年,我校制定出臺(tái)了《x大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度(試行)》。同時(shí),《x大學(xué)委托審計(jì)實(shí)施辦法》、《x大學(xué)建設(shè)工程管理審計(jì)實(shí)施辦法》業(yè)已成稿,擬于近期印發(fā)。
(三)改進(jìn)方式提效能
20xx年我校積極梳理既有審計(jì)工作流程,力求通過(guò)審計(jì)流程再造,促進(jìn)審計(jì)方式轉(zhuǎn)變,進(jìn)而提升審計(jì)效能。通過(guò)流程梳理,總結(jié)提出了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)多項(xiàng)目交叉同步進(jìn)行、工程結(jié)算審計(jì)接送卷登記簽字、外委審計(jì)階段性工作匯報(bào)制等新型審計(jì)方式,達(dá)到了向?qū)徲?jì)管理要效益的目的。
(四)擴(kuò)大公開(kāi)促透明
20xx年我校按照有利于問(wèn)題整改和解決的原則,積極穩(wěn)妥推進(jìn)審計(jì)信息公開(kāi)范圍,滿足了師生員工對(duì)審計(jì)情況的知情權(quán)。一年來(lái),在學(xué)校內(nèi)、外網(wǎng)和審計(jì)處網(wǎng)站主動(dòng)公開(kāi)了“學(xué)校實(shí)施第一輪經(jīng)濟(jì)責(zé)任對(duì)外委托審計(jì)工作”、“學(xué)校召開(kāi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議第一次全體會(huì)議”、“學(xué)校召開(kāi)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)結(jié)果通報(bào)暨整改落實(shí)推進(jìn)會(huì)”以及年度審計(jì)工作要點(diǎn)、總結(jié)等信息。同時(shí),完成了審計(jì)處網(wǎng)站的改版工作,為今后更大范圍落實(shí)審計(jì)信息公開(kāi)搭建了新平臺(tái)。
四、隊(duì)伍建設(shè)
(一)重視作風(fēng)建設(shè)
我校高度重視審計(jì)隊(duì)伍作風(fēng)建設(shè)。20xx年,審計(jì)處全體黨員干部扎實(shí)開(kāi)展“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育活動(dòng),通過(guò)學(xué)習(xí)正確認(rèn)識(shí)和把握黨的理論和路線方針政策,嚴(yán)格遵守黨章黨規(guī)黨紀(jì),做到學(xué)而信、學(xué)而用、學(xué)而行。學(xué)校審計(jì)處主動(dòng)制定《審計(jì)處黨支部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工作作風(fēng)建設(shè)的意見(jiàn)》、《審計(jì)處工作禮儀規(guī)定》等加強(qiáng)工作作風(fēng)建設(shè)配套制度,用制度要求審計(jì)干部持續(xù)改進(jìn)工作作風(fēng)。
(二)強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)
我校重視加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)。20xx年組織3名內(nèi)部審計(jì)人員參加教育部財(cái)務(wù)司和教育審計(jì)學(xué)會(huì)組織的后續(xù)教育,不斷提高審計(jì)隊(duì)伍的專業(yè)化水平。
(三)加大同業(yè)交流
我校重視審計(jì)同業(yè)交流。20xx年,先后接待x學(xué)院、x大學(xué)等四所兄弟院校來(lái)校調(diào)研審計(jì)工作。同時(shí),充分利用派員參加培訓(xùn)機(jī)會(huì)和現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)溝通平臺(tái),了解吸收兄弟院校工作經(jīng)驗(yàn)做法。
五、存在問(wèn)題
(一)審計(jì)供需矛盾日益突出
目前,我校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、建設(shè)工程審計(jì)等常規(guī)審計(jì)工作量有增無(wú)減,內(nèi)部控制審計(jì)、效益審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等新興審計(jì)業(yè)務(wù)亟需常態(tài)化開(kāi)展。與此同時(shí),由于近年來(lái)審計(jì)隊(duì)伍新老交替、交流輪崗等原因,出現(xiàn)了人員缺編的情況,不斷增加的審計(jì)需求與相對(duì)有限的審計(jì)資源供給之間的矛盾日益突出。下一步,我校將通過(guò)補(bǔ)充審計(jì)人員、擴(kuò)大外委審計(jì)范圍、提高審計(jì)電算化水平等方式,多措并舉緩解審計(jì)供需矛盾。
(二)新興審計(jì)經(jīng)驗(yàn)略顯不足
20xx年我校按照教育部要求探索開(kāi)展了內(nèi)部控制審計(jì)工作,總體按時(shí)有效地完成了有關(guān)工作,但是工作中也暴露出審計(jì)經(jīng)驗(yàn)不足的情況,一定程度影響了審計(jì)效果。下一步,我校將一如既往拓展新興審計(jì)業(yè)務(wù),在實(shí)踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。
(三)效益審計(jì)開(kāi)展不夠深入
我校近幾年效益審計(jì)仍采取以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、預(yù)決算審計(jì)等為載體的方式輔助開(kāi)展,尚未專門(mén)獨(dú)立開(kāi)展。下一步,我校將選擇重大項(xiàng)目、重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)開(kāi)展專門(mén)的效益審計(jì)。
六、工作建議
(一)繼續(xù)加大審計(jì)培訓(xùn)力度
教育部近幾年在審計(jì)新制度、新規(guī)定解讀以及內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施等方面持續(xù)加大培訓(xùn)力度,為各高校落實(shí)相關(guān)審計(jì)政策、開(kāi)展相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)提供了智力積累。下一步,希望教育部繼續(xù)加大相關(guān)審計(jì)培訓(xùn)力度,就相關(guān)業(yè)務(wù)開(kāi)展中遇到的普遍性審計(jì)技術(shù)問(wèn)題以及成型經(jīng)驗(yàn)做法開(kāi)展專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(二)加大宏觀工作指導(dǎo)力度
近兩年教育部連續(xù)出臺(tái)了多項(xiàng)加強(qiáng)審計(jì)工作意見(jiàn)和相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)定,已經(jīng)成為高校審計(jì)工作開(kāi)展的政策性依據(jù)和指導(dǎo)性文件,為高校審計(jì)上層次、上水平提供了制度支撐。希望教育部能夠進(jìn)一步出臺(tái)一些指導(dǎo)意見(jiàn)或?qū)徲?jì)實(shí)務(wù)操作指南,通過(guò)層層傳導(dǎo)壓力,為基層高校內(nèi)部審計(jì)工作指明方向、明確路徑。
(三)統(tǒng)籌推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)
希望教育部加快推動(dòng)全國(guó)教育系統(tǒng)審計(jì)信息化平臺(tái)建設(shè),通過(guò)全國(guó)教育系統(tǒng)審計(jì)資源的有效共享,加快推進(jìn)以大數(shù)據(jù)運(yùn)用為核心的數(shù)字化審計(jì)和大數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析能力的全面提升。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇三
一、努力學(xué)習(xí),全面提高自身素質(zhì)
為適應(yīng)不斷發(fā)展變化的審計(jì)工作需要,提高領(lǐng)導(dǎo)水平,我注重加強(qiáng)自身學(xué)習(xí),在抓好其他工作的同時(shí),堅(jiān)持“工作學(xué)習(xí)兩不誤”的指導(dǎo)原則,擠時(shí)間學(xué)習(xí),堅(jiān)持自學(xué)與組織培訓(xùn)相結(jié)合,堅(jiān)持工作實(shí)踐與理論探討相結(jié)合,努力提高自身素質(zhì)。
一是加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí),不斷提高政治思想素質(zhì)。透過(guò)超多的文獻(xiàn)、報(bào)刊、雜志、書(shū)籍,認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個(gè)代表”思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)“三個(gè)代表”重要思想、社會(huì)主義榮辱觀和xx屆五中、六中全會(huì)及黨的xx大會(huì)議精神,運(yùn)用其立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法,緊密聯(lián)系工作實(shí)際,研究解決工作中碰到的突出問(wèn)題,按照“科學(xué)執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求,不斷提高自我的工作潛力。透過(guò)學(xué)習(xí),本人堅(jiān)定了理想信念,增強(qiáng)政治敏銳性和政治鑒別力,加強(qiáng)了艱苦奮斗、居安思危的意識(shí),進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義、共產(chǎn)主義信念,牢固樹(shù)立了“立黨為公、執(zhí)政為民、率先垂范”的思想,強(qiáng)化了黨和人民群眾血肉聯(lián)系的使命意識(shí),自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和*現(xiàn)象的侵襲,正確行使手中的權(quán)力。
二是自覺(jué)遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”,以此來(lái)規(guī)范自我的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng),牢記“兩個(gè)務(wù)必”,自覺(jué)地與市委、政府持續(xù)高度一致,不說(shuō)不該說(shuō)的話,不做不該做的事。在處事為人上,堅(jiān)持老實(shí)做人,踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和職責(zé)感做好審計(jì)工作;在工作關(guān)系處理上,能充分調(diào)動(dòng)班子成員度用心性,自覺(jué)地維護(hù)大局,維護(hù)團(tuán)結(jié)。
二、求真務(wù)實(shí),依法審計(jì),努力做好審計(jì)工作
按照“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的方針和xx城市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出的以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的要求,在審計(jì)工作中,能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限,堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針,始終能夠做到深入審計(jì)一線,及時(shí)協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中碰到的具體問(wèn)題和困難,幫忙年輕的審計(jì)干部盡快成長(zhǎng);對(duì)一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目,能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解,把握第一手資料;同時(shí),大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
1、財(cái)政審計(jì)進(jìn)一步深化。在對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)過(guò)程中,堅(jiān)持做到以真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ),加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督,注重規(guī)范財(cái)政收支行為,優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),促進(jìn)財(cái)政資金更加合理、有效地使用,減少損失浪費(fèi)。透過(guò)審計(jì),促進(jìn)了財(cái)政部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)資金的治理,推進(jìn)公共行政治理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善,促進(jìn)了財(cái)政治理水平的提高。
2、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作進(jìn)一步推進(jìn)。根據(jù)自治區(qū)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)聯(lián)席會(huì)議精神,全面貫徹“用心穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的指導(dǎo)方針,按照我市經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)聯(lián)席會(huì)議安排,量力而行,確保質(zhì)量度要求穩(wěn)步推進(jìn)。透過(guò)審計(jì),促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)職責(zé)意識(shí),加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督,為市委治理、評(píng)價(jià)和考核使用干部服務(wù)。
3、加強(qiáng)了專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查工作。透過(guò)審計(jì)調(diào)查,摸清專項(xiàng)資金資金歸集、治理和使用狀況,公正地揭示了專項(xiàng)資金在歸集、治理和使用中存在的問(wèn)題,并針對(duì)性地提出了審計(jì)意見(jiàn)和推薦,促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步完善制度,規(guī)范治理,防范風(fēng)險(xiǎn),確保資金安全運(yùn)作。同時(shí),也為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)帶給了決策依據(jù)。
4、國(guó)債資金審計(jì)重點(diǎn)突出。在審計(jì)中,我們結(jié)合資金走向,做好跟蹤工作,全力揭示工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理簽證、合同簽訂等方面弊端,嚴(yán)厲查處損失浪費(fèi)等問(wèn)題。
5、國(guó)外援貸款項(xiàng)目審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。以提高利用外資質(zhì)量和降低政府償債風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)有關(guān)部門(mén)履行外資治理職責(zé)為目標(biāo),重點(diǎn)揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實(shí)、損失浪費(fèi)等問(wèn)題,督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)和項(xiàng)目協(xié)議,規(guī)范財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)剖析,從治理機(jī)制上分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因,提出加強(qiáng)和改善治理的推薦。
透過(guò)努力,審計(jì)工作取得了必須的成績(jī),也得到了市委、政府及社會(huì)的認(rèn)可和贊賞。近年來(lái),累計(jì)安排審計(jì)項(xiàng)目56個(gè),審計(jì)97個(gè)單位,查處違規(guī)金額百萬(wàn)元以上案件1起,移送紀(jì)檢部門(mén)3人。累計(jì)查處違規(guī)金額1248萬(wàn)元,治理不規(guī)范金額3320萬(wàn)元,其他治理不規(guī)范資金672萬(wàn)元。已上交財(cái)政26萬(wàn)元,已作調(diào)賬處理810萬(wàn)元。先后被自治區(qū)審計(jì)廳、人事廳評(píng)為“自治區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)20xx—20xx年度審計(jì)工作先進(jìn)群眾”;20xx年度城地區(qū)審計(jì)工作先進(jìn)群眾;20xx年6月城地區(qū)審計(jì)知識(shí)競(jìng)賽第一名;累計(jì)獲城地區(qū)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目8個(gè)。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇四
一、財(cái)務(wù)審計(jì)工作
(一)財(cái)務(wù):建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī),正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目,核算方法正確,輸入原始憑證準(zhǔn)確、及時(shí),債權(quán)、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng)能及時(shí)清理結(jié)算,正確執(zhí)行公路養(yǎng)護(hù)各項(xiàng)成本的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。原始憑證合規(guī)、合法、審核簽批手續(xù)齊全,機(jī)制記賬憑證齊全,與原始憑證相符。摘要清楚、無(wú)涂改、按期裝訂成冊(cè)。及時(shí)打印了20_年會(huì)計(jì)帳簿并及時(shí)裝訂。今年對(duì)20_年的33本會(huì)計(jì)憑證,4本帳簿、財(cái)務(wù)決算報(bào)表按規(guī)定要求進(jìn)行了整理歸檔。加強(qiáng)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。今年我段兩名財(cái)務(wù)人員參加了縣財(cái)政局舉辦的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班。并順利通過(guò)了會(huì)計(jì)證的年審工作。
(二)審計(jì):積極配合上級(jí)審計(jì)部門(mén)完成了20_年預(yù)算內(nèi)養(yǎng)路費(fèi)執(zhí)行情況表、專項(xiàng)清理小金庫(kù)工作。
(三)固定資產(chǎn):建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《財(cái)產(chǎn)清查制度》,為了使固定資產(chǎn)能夠更好地創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益,做到了固定資產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理,機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺(tái)帳核算清楚、責(zé)任落實(shí)到人頭。年初固定資產(chǎn)原值2078.5萬(wàn)元,1-8月固定資產(chǎn)原值2093.69萬(wàn)元,增加固定資產(chǎn)15.14萬(wàn)元。
(四)公路房地產(chǎn):建立健全了各類檔案卡片,制定了房屋維修計(jì)劃,做到了房地產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理,機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺(tái)帳核算清楚。
二、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)
1、加強(qiáng)計(jì)劃管理,嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)費(fèi)用計(jì)劃,檢查給多少錢辦多少事的原則,對(duì)無(wú)計(jì)劃又必須實(shí)施的項(xiàng)目,先確定資金來(lái)源,經(jīng)集體研究上報(bào)同意后實(shí)施。無(wú)計(jì)劃外項(xiàng)目和擅自超計(jì)劃外項(xiàng)目發(fā)生。
2、加強(qiáng)公路養(yǎng)護(hù)定額管理和核算工作,認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)下達(dá)的公路養(yǎng)護(hù)生產(chǎn)計(jì)劃,使計(jì)量支付工資更加合理真實(shí)。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇五
近年來(lái),合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號(hào)工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,從以查錯(cuò)糾弊為主的財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系。審計(jì)部門(mén)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn),有針對(duì)性地提出審計(jì)任務(wù)和工作計(jì)劃建議,由審計(jì)、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)參加的審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議,定期通報(bào)審計(jì)管理工作的進(jìn)展和審計(jì)成果運(yùn)用情況,研究解決審計(jì)工作中面臨的困難,對(duì)審計(jì)成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評(píng)價(jià)。通過(guò)有效的指標(biāo)審計(jì)評(píng)價(jià),調(diào)動(dòng)和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動(dòng)性,從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力開(kāi)展審計(jì)工作。通過(guò)制定和完善審計(jì)制度,進(jìn)一步保障內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的權(quán)力和職責(zé),開(kāi)展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)計(jì)劃體系管理。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控,優(yōu)化資源配置,通過(guò)培育風(fēng)險(xiǎn)文化,營(yíng)造良好的審計(jì)氛圍。例如,針對(duì)合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,合肥供電公司加大工程審計(jì)力度,重點(diǎn)分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),將內(nèi)部審計(jì)關(guān)口逐步前移,以工程決算審計(jì)為核心,實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式,并打破審計(jì)區(qū)域限制,整合跨區(qū)域?qū)徲?jì)資源,將指標(biāo)審計(jì)、全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和任期審計(jì)有機(jī)結(jié)合、動(dòng)態(tài)管理,全面消除了審計(jì)“盲區(qū)”。
一、加強(qiáng)過(guò)程管控提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、考核評(píng)估等方面,制定和完善了21項(xiàng)管理辦法和實(shí)施方案,詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。該公司審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,著手開(kāi)展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。在此基礎(chǔ)上,合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,收集機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人事調(diào)整、文件制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告等信息,通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置,形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣,就能夠在接受審計(jì)任務(wù)時(shí),迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理工作準(zhǔn)確修正審計(jì)計(jì)劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計(jì)工作效能。
為避免審計(jì)整改不到位、不徹底,以及被審計(jì)單位之間形成“整改信息孤島”等問(wèn)題,合肥供電公司實(shí)施了審計(jì)成果的集成管理。審計(jì)部門(mén)將近年來(lái)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改情況按單位建檔,作為審計(jì)檔案資料庫(kù)的組成部分,輸入審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí),還建立信息綜合反饋制度,對(duì)歷年審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報(bào)告。對(duì)近年來(lái)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改情況進(jìn)行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制作用,加大入庫(kù)信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外,合肥供電公司還按照審計(jì)成果運(yùn)用考核評(píng)價(jià)辦法和依法從嚴(yán)治企問(wèn)責(zé)制度,將審計(jì)成果運(yùn)用信息納入年度績(jī)效考核,與各部門(mén)和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)責(zé)任考核掛鉤。
通過(guò)增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化、信息化水平,加強(qiáng)成果應(yīng)用,合肥供電公司審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。,該公司共完成財(cái)務(wù)、管理類審計(jì)17項(xiàng)、工程類審計(jì)379項(xiàng),提出各類審計(jì)意見(jiàn)和建議120余條,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬(wàn)元,真正發(fā)揮了審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
合肥供電公司通過(guò)創(chuàng)新審計(jì)方法和手段,建立和完善審計(jì)人才儲(chǔ)備機(jī)制、項(xiàng)目后評(píng)估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計(jì)部,審計(jì)部門(mén)參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營(yíng)管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計(jì)委員會(huì)職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過(guò)理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計(jì)執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對(duì)內(nèi)部審計(jì)重要性的認(rèn)識(shí)和配合度進(jìn)一步提高,內(nèi)部審計(jì)氛圍日益濃厚。
審計(jì)任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問(wèn)題。該公司在審計(jì)成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲?jì)人才庫(kù),通過(guò)導(dǎo)師帶徒、項(xiàng)目主審競(jìng)聘、審計(jì)人員評(píng)價(jià)、吸收多專業(yè)類類型的審計(jì)人員、對(duì)縣級(jí)公司項(xiàng)目主審開(kāi)展項(xiàng)目督導(dǎo)等方式,開(kāi)展了人才培育和儲(chǔ)備工作,大大提升了審計(jì)人員的工作能力和項(xiàng)目質(zhì)量。
另外,合肥供電公司還將評(píng)估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中,促進(jìn)了高質(zhì)量審計(jì)成果的涌現(xiàn),并逐步推廣到整個(gè)企業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量自我評(píng)估中,對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實(shí)踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,通過(guò)編寫(xiě)審計(jì)案例和典型工作經(jīng)驗(yàn)、撰寫(xiě)專題論文、開(kāi)展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來(lái),《依法治企環(huán)境下的審計(jì)成果管理》《對(duì)縣公司審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計(jì)理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。
此外,合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制,包括跨行業(yè)信息收集、針對(duì)具體問(wèn)題開(kāi)展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊(duì)”等程序和方法。去年以來(lái)探索開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計(jì)、在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書(shū)制度、多類型項(xiàng)目組合實(shí)施以及績(jī)效審計(jì)等工作,均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了一定的成效。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇六
我校在xx年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用,對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室xx年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,在本年度完成了以下工作:
主要工作內(nèi)容:
一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計(jì)工作中遇到的新問(wèn)題,使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù),及時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì),保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。
三、對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審,并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告,有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn),今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有:
1、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核,內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬,并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算,無(wú)隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
2、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)支出情況,包括教師工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核,重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性,有沒(méi)有損失浪費(fèi)等行為,內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。
3、對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來(lái)款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。
4、對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì),學(xué)校從xx年后沒(méi)有產(chǎn)生新債,更沒(méi)有舉債消費(fèi)。
5、對(duì)學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì),未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象,學(xué)校收費(fèi)合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi),且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開(kāi),并做到了收前公示。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。
四、認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門(mén)的文件精神,及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。
審計(jì)工作中的措施
1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃,提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則,實(shí)事求是,客觀公正地看待和處理問(wèn)題。
2、全面審計(jì),突出重點(diǎn)。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,又抓重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入地分析,爭(zhēng)取了從機(jī)制上和制度上提出解決問(wèn)題的辦法。
3、完善了制度,嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理,實(shí)行審計(jì)全過(guò)程質(zhì)量控制,將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。
4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),把審計(jì)工作做得更好。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇七
第一步:了解公司(包括關(guān)聯(lián)公司)基本情況
組織審計(jì)人員有計(jì)劃對(duì)公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況,內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。了解的內(nèi)容主要有:
1 、企業(yè)發(fā)展史、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅種等。
2 、公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況,股權(quán)結(jié)構(gòu)。
3 、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全,是否科學(xué)有效。
4、會(huì)計(jì)制度是否建立健全;是否符合企業(yè)核算要求;會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范;是否有因會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象;測(cè)量稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);存貨管理是否安全、進(jìn)出貨品的流程是否科學(xué)無(wú)漏洞;固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范;債權(quán)債務(wù)等往來(lái)科目的使用是否謹(jǐn)慎并及時(shí)處理;成本及費(fèi)用核算是否合理等,工作計(jì)劃《內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》。
5 、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定是否切合實(shí)際;核定依據(jù)是什么;目標(biāo)是否明確;是否便于考核總現(xiàn);實(shí)際執(zhí)行情況。
6 、費(fèi)用預(yù)算的報(bào)審依據(jù)是否合理,執(zhí)行情況。
7、大項(xiàng)投資及工程建設(shè)項(xiàng)目的基本情況;是否執(zhí)行招投標(biāo)制度;項(xiàng)目預(yù)算的審核情況;工程實(shí)施過(guò)程的了解;合同的簽訂是否嚴(yán)謹(jǐn);審批權(quán)限了解;工程決算是否嚴(yán)格把關(guān)等。
8 、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)的核算是否清晰;了解核算辦法是否合理;
第二步:計(jì)劃從以下 4 方面體現(xiàn)和實(shí)施審計(jì)的監(jiān)督和管理職能:
1 、在了解公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制管理、目標(biāo)考核情況后,將采取以下措施:
對(duì)已審計(jì)各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問(wèn)題進(jìn)行歸納總結(jié),區(qū)分主要問(wèn)題和次要問(wèn)題.
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇八
20xx年,我鎮(zhèn)內(nèi)審在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下,在審計(jì)局的關(guān)心指導(dǎo)下,堅(jiān)持以*理論、三個(gè)代表重要思想為指導(dǎo),牢固樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī),堅(jiān)持“依法審計(jì),服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點(diǎn),求真務(wù)實(shí)”的工作方針,遵守內(nèi)審職業(yè)道德,依法履行監(jiān)督職責(zé),努力提高工作質(zhì)量,為維護(hù)我鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)秩序、促進(jìn)廉政建設(shè)、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理等方面,起到了積極的作用,為社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
今年以來(lái),鎮(zhèn)審計(jì)室共完成了xx個(gè)項(xiàng)目審計(jì),其中:財(cái)務(wù)收支審計(jì)x個(gè)、干部離任審計(jì)x個(gè)、基建、工程項(xiàng)目審計(jì)x個(gè),工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查審計(jì)x個(gè)?;仡櫧衲暌詠?lái)的工作,主要做了以下幾個(gè)方面:
1、按照年初工作計(jì)劃,認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)。
為及時(shí)了解掌握各單位財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,加強(qiáng)檢查督促,鎮(zhèn)審計(jì)室于今年1-2月,對(duì)全鎮(zhèn)各村管理部門(mén)、鎮(zhèn)級(jí)公司、事業(yè)單位20xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了全面審計(jì)。這次審計(jì),我們以財(cái)務(wù)制度和鎮(zhèn)政府有關(guān)文件為依據(jù),一是檢查了各單位20xx年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性等情況,二是檢查了各單位執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和政府有關(guān)規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)貼、有無(wú)出借集體資金,費(fèi)用報(bào)銷和原始憑證是否合規(guī)、合法,會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范,年度收支有無(wú)虛估冒算,應(yīng)收賬款是否及時(shí)收回,有否存在損失浪費(fèi)等情況。對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,及時(shí)與有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)溝通,做到即知即改;對(duì)一些歷年遺留的問(wèn)題,要求單位制訂計(jì)劃逐項(xiàng)處理。從今年一季度起,財(cái)務(wù)審計(jì)由經(jīng)管辦組織進(jìn)行季度互審,鎮(zhèn)審計(jì)室積極配合并一起參與財(cái)務(wù)互審。
2、堅(jiān)持有離必審原則,做好干部離任審計(jì)。
離任審計(jì)是加強(qiáng)干部管理和監(jiān)督的一個(gè)重要環(huán)節(jié),是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要制度,也是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)單位資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)濟(jì)管理等情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)。通過(guò)離任審計(jì),進(jìn)一步明確干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,使離任者交得清楚,繼任者接得明白。在離任審計(jì)中,我們堅(jiān)持全面審計(jì)、重點(diǎn)突出、規(guī)范操作,審計(jì)結(jié)論和審計(jì)評(píng)價(jià)做到客觀公正。今年以來(lái),鎮(zhèn)審計(jì)室先后對(duì)xx鎮(zhèn)xx居委會(huì)主任、物業(yè)公司經(jīng)理、敬老院院長(zhǎng)、xx村委會(huì)主任、經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司經(jīng)理和xx村委會(huì)主任進(jìn)行了離任審計(jì)。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,實(shí)事求是地進(jìn)行披露,提出整改意見(jiàn),并督促整改。
3、加強(qiáng)項(xiàng)目結(jié)算監(jiān)督,搞好基建工程審價(jià)。
開(kāi)展基建工程審價(jià),加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資管理,提高資金使用效率,限度地節(jié)約建設(shè)資金,這是內(nèi)審工作的一項(xiàng)重要工作。近幾年來(lái),隨著我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進(jìn),我鎮(zhèn)在基礎(chǔ)設(shè)施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度,鎮(zhèn)政府和集體投資項(xiàng)目不斷增加。在基建工程審價(jià)中,鎮(zhèn)審計(jì)室堅(jiān)持工程審價(jià)規(guī)定,踏勘現(xiàn)場(chǎng)、仔細(xì)測(cè)量,做好審價(jià)機(jī)構(gòu)與建設(shè)方、施工方的協(xié)調(diào)。對(duì)xx萬(wàn)元以上工程項(xiàng)目委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)直接審價(jià);對(duì)xx萬(wàn)元以下項(xiàng)目,鎮(zhèn)審計(jì)室借助審價(jià)機(jī)構(gòu)專業(yè)力量進(jìn)行審價(jià),并要求審價(jià)機(jī)構(gòu)正確套用計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),做好準(zhǔn)確定價(jià),積極維護(hù)集體利益。今年以來(lái),鎮(zhèn)審計(jì)室共完成基建工程項(xiàng)目審價(jià)xx個(gè),送審價(jià)為xx萬(wàn)元,審定價(jià)為xx萬(wàn)元,核減工程造價(jià)xx萬(wàn)元,核減率為%。其中委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)外審項(xiàng)目xx個(gè),送審價(jià)為xx萬(wàn)元,審定價(jià)為xx萬(wàn)元,核減金額xx萬(wàn)元,核減率%;內(nèi)審項(xiàng)目xx個(gè),送審價(jià)為xx萬(wàn)元,審定價(jià)為xx萬(wàn)元,核減金額xx萬(wàn)元,核減率為x%。
4、認(rèn)真做好協(xié)調(diào)服務(wù),落實(shí)審計(jì)整改意見(jiàn)
20xx年下半年,審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)進(jìn)行黨政干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過(guò)這次審計(jì),發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)在20xx和20xx年兩年間,財(cái)務(wù)、財(cái)政收支上存在著一定問(wèn)題,根據(jù)審計(jì)局出具的《審計(jì)報(bào)告》中提出的有關(guān)整改事項(xiàng),鎮(zhèn)黨委、政府極為重視,于20xx年12月24日召開(kāi)專題會(huì)議,研究部署審計(jì)整改。為了全面落實(shí)整改任務(wù),根據(jù)擬定的整改分工,鎮(zhèn)審計(jì)室一方面及時(shí)了解、掌握有關(guān)單位審計(jì)整改情況,及時(shí)向鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào);另一方面對(duì)有關(guān)問(wèn)題提出了整改建議,供他們參考,并督促這些單位按照要求逐條逐項(xiàng)地搞好整改。在各方的配合支持下,鎮(zhèn)審計(jì)室按時(shí)起草了《xx鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況報(bào)告》,經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)審核后,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)上報(bào)了審計(jì)局。今年3月18日,經(jīng)審計(jì)組再次回訪檢查驗(yàn)收。對(duì)今年內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,在10月份也進(jìn)行了一次檢查。
5、依法履行經(jīng)審職責(zé),加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)的審查、審計(jì)是工會(huì)工作的重要組成部分。根據(jù)上級(jí)工會(huì)的工作要求,于今年2月,對(duì)鎮(zhèn)工會(huì)20xx年度經(jīng)費(fèi)決算和20xx年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行了審查;5月,對(duì)鎮(zhèn)工會(huì)20xx年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行同級(jí)審計(jì);7月,對(duì)鎮(zhèn)工會(huì)20xx年上半年經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審查;8月,對(duì)5個(gè)基層工會(huì)20xx年的經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行了審計(jì)。對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,我們都出具了審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。通過(guò)審計(jì),進(jìn)一步規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用和管理。
回顧今年以來(lái)的工作,雖然取得了一定成績(jī),但對(duì)照上級(jí)和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有不小的差距。由于人力有限,難以制訂詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃,有些工作做得還不夠深入細(xì)致;由于缺乏基建工程項(xiàng)目的審價(jià)知識(shí),新農(nóng)村建設(shè)中一些內(nèi)審項(xiàng)目沒(méi)有經(jīng)過(guò)審價(jià),不能及時(shí)完成;審計(jì)工作水平和審計(jì)質(zhì)量還有待于進(jìn)一步提高。在今后的工作中,我們決心進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì);要堅(jiān)持邊干邊學(xué),學(xué)用結(jié)合,認(rèn)真總結(jié),查找不足,不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)效率;要嚴(yán)格按照內(nèi)審工作要求,進(jìn)一步規(guī)范操作程序,堅(jiān)持依法審計(jì),及時(shí)完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
20xx年審計(jì)工作總體思路:進(jìn)一步加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì);緊緊圍繞黨委、政府的中心工作,服從于、服務(wù)于我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè),當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的“眼睛”,不斷加強(qiáng)監(jiān)督力度;搞好部門(mén)間的溝通和協(xié)調(diào),有效開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)工作要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的工作方針,繼續(xù)做好財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì),加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理,努力提高審計(jì)工作質(zhì)量,著力抓好審計(jì)整改落實(shí)。20xx年主要工作設(shè)想如下:
1、繼續(xù)搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)完成情況、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理使用和保值增值情況,財(cái)務(wù)制度、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況,以及單位內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況,客觀公正地進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。
2、繼續(xù)搞好財(cái)務(wù)審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)各單位財(cái)務(wù)管理、資金使用、會(huì)計(jì)核算、支付手續(xù)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等情況的審核、監(jiān)督。通過(guò)審計(jì),要進(jìn)一步促進(jìn)各單位自覺(jué)遵守財(cái)務(wù)制度,建立健全內(nèi)控制度,倡導(dǎo)勤儉節(jié)約,促進(jìn)增收節(jié)支,防止損失浪費(fèi)。設(shè)想從20xx年起,對(duì)所有單位進(jìn)行一次排摸,按照一定時(shí)間有計(jì)劃地進(jìn)行輪流審計(jì)。
3、繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建工程項(xiàng)目審計(jì)。20xx年,一要繼續(xù)做好每個(gè)工程項(xiàng)目的審計(jì),協(xié)調(diào)好有關(guān)部門(mén),實(shí)行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計(jì)方式。二要繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行審價(jià)原則,上門(mén)實(shí)地測(cè)量,積極維護(hù)集體利益。
4、繼續(xù)做好審計(jì)整改、回訪工作。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的各類問(wèn)題和整改建議要及時(shí)通知到被審單位,加強(qiáng)督促力度,確保審計(jì)意見(jiàn)落到實(shí)處,務(wù)求取得審計(jì)實(shí)效。
此外,及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇九
x集團(tuán)公司審計(jì)部自20xx年8月成立以來(lái),在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅(jiān)持以黨的xx大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹《審計(jì)法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作精神,堅(jiān)持“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的審計(jì)工作方針,按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作,以維護(hù)集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點(diǎn),以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),積極履行審計(jì)職能,開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作,較好地完成了各項(xiàng)任務(wù),取得了一定成績(jī)?,F(xiàn)將20xx年集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作情況總結(jié)如下:
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn),為做好內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)
審計(jì)部從成立之日起,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),一是組織審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》等國(guó)家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作精神,使全體審計(jì)人員提高思想認(rèn)識(shí),充分認(rèn)識(shí)集團(tuán)公司成立審計(jì)部的重要意義,充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展審計(jì)工作是貫徹落實(shí)黨的xx大精神、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強(qiáng)工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作精神,充分履行審計(jì)職能,全面做好內(nèi)部審計(jì)工作,取得內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)際成效。二是對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn),提高審計(jì)人員的政策法規(guī)水平和審計(jì)業(yè)務(wù)技能,使審計(jì)人員能夠正確履行審計(jì)職能,做好各項(xiàng)審計(jì)工作,完成審計(jì)工作任務(wù),取得審計(jì)工作成績(jī)。
二、明確工作目標(biāo),確保內(nèi)部審計(jì)工作順利開(kāi)展
為確保內(nèi)部審計(jì)工作順利開(kāi)展,審計(jì)部明確了工作目標(biāo):一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)法律法規(guī),規(guī)范審計(jì)行為,提高審計(jì)工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際加強(qiáng)制度建設(shè),建立、健全、完善各項(xiàng)制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作,積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì),堅(jiān)持以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以物資采購(gòu)、基建項(xiàng)目、中期債、大額資金使用等審計(jì)為重點(diǎn),不斷拓寬審計(jì)領(lǐng)域,加大審計(jì)監(jiān)督力度,提高管理部門(mén)和管理人員的責(zé)任意識(shí)和管理水平,提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。三是要貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,抓好對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金、重大問(wèn)題審計(jì)的同時(shí),逐步擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,及時(shí)提出建議意見(jiàn),使被審計(jì)單位切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)和日常收支管理水平。
三、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù)
審計(jì)部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署,從20xx年9月開(kāi)始內(nèi)部審計(jì)工作,通過(guò)全體審計(jì)人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù),取得良好成績(jī)。
(一)開(kāi)展財(cái)務(wù)大檢查,提高財(cái)務(wù)管理水平
審計(jì)部20xx年9月組織全體審計(jì)人員對(duì)集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)大檢查,檢查重點(diǎn)為新公司建章建制,老公司查錯(cuò)糾弊。在財(cái)務(wù)大檢查過(guò)程中,要求新公司制定完善的財(cái)務(wù)管理制度,使公司財(cái)務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實(shí)做到以制度管理財(cái)務(wù),促進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實(shí)施有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對(duì)老公司財(cái)務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤(pán)點(diǎn),應(yīng)收賬款未對(duì)賬的問(wèn)題,要求老公司加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊(cè),嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對(duì)固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時(shí)入賬,確保賬證、賬賬、賬實(shí)相符。要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,年終進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn),做好固定資產(chǎn)的實(shí)物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時(shí)做好應(yīng)收賬款對(duì)賬工作,同時(shí)加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)開(kāi)展小金庫(kù)整治工作,規(guī)范財(cái)務(wù)管理秩序
審計(jì)部20xx年11月開(kāi)展小金庫(kù)整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認(rèn)識(shí)到“小金庫(kù)”的存在,擾亂了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理秩序,影響集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴(yán)重?cái)狞h風(fēng)政風(fēng)和社會(huì)風(fēng)氣。二是要按照集團(tuán)公司的要求,健全和加強(qiáng)制度建設(shè),進(jìn)一步完善各項(xiàng)管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,加強(qiáng)部門(mén)經(jīng)費(fèi)使用與管理,從源頭上防止和杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生。通過(guò)開(kāi)展小金庫(kù)整治工作,規(guī)范了財(cái)務(wù)管理秩序,對(duì)促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。
(三)積極開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì),推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展
審計(jì)部在20xx年下半年積極開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)工作,一是10月份配合主管部門(mén)對(duì)公司進(jìn)行檢查,配合水務(wù)一體化小組對(duì)審計(jì)、評(píng)估進(jìn)行全程跟綜;二是11月份成立督查組對(duì)在建基建項(xiàng)目跟綜落實(shí);三是與公司其他部門(mén)成立小組配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)發(fā)行中期債進(jìn)行審計(jì)。這些專項(xiàng)審計(jì)工作開(kāi)展,有力促進(jìn)在建基建項(xiàng)目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項(xiàng)目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行,取得實(shí)際成效。
四、存在的不足問(wèn)題
集團(tuán)公司審計(jì)部成立時(shí)間只有短短幾個(gè)月,經(jīng)過(guò)全體審計(jì)人員共同努力和辛勤工作,完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計(jì)工作任務(wù),取得了較好的成績(jī)。但還是存在一些不足問(wèn)題,主要是:一是審計(jì)手段較為單一,審計(jì)工作效率仍待提高;二是審計(jì)咨詢和審計(jì)服務(wù)還沒(méi)有完全到位;三是由于人力不足審計(jì)工作未全面開(kāi)展,例如下屬公司業(yè)績(jī)考核等工作還未開(kāi)展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計(jì)信息化建設(shè)不夠等,審計(jì)手段較為原始、落后。這些存在的不足問(wèn)題,需要引起審計(jì)部高度的重視,采取切實(shí)措施,在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。
五、20xx年工作計(jì)劃
(一)加強(qiáng)宣傳,突出審計(jì)工作的重要性
審計(jì)部要切實(shí)加強(qiáng)宣傳,突出審計(jì)工作的重要性,通過(guò)板報(bào)、宣傳欄等方式,構(gòu)建一個(gè)審計(jì)信息交流的窗口,把集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作動(dòng)態(tài)、審計(jì)法規(guī)、審計(jì)制度等公布于眾,在一定范圍內(nèi)對(duì)有關(guān)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。通過(guò)這些工作,使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作重要性的了解,改善和優(yōu)化審計(jì)環(huán)境,理解和支持內(nèi)部審計(jì)工作,促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作健康持續(xù)發(fā)展。
(二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作
審計(jì)部要配合財(cái)務(wù)部門(mén),加強(qiáng)下屬公司財(cái)務(wù)管理,使下屬公司財(cái)務(wù)人員一是深入貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī),充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平。二是營(yíng)造崇尚誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范會(huì)計(jì)核算、強(qiáng)化內(nèi)部管理的會(huì)計(jì)文化,按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作精神,進(jìn)一步健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度,使記賬、算賬、報(bào)賬等基礎(chǔ)工作符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,為全面提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。
(三)運(yùn)用審計(jì)結(jié)果,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展
審計(jì)部要充分運(yùn)用審計(jì)結(jié)果,加強(qiáng)對(duì)人財(cái)物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,促使干部職工規(guī)范財(cái)務(wù)管理,正確行使職權(quán)。要加強(qiáng)對(duì)各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,杜絕“暗箱操作”,避免權(quán)力腐敗的發(fā)生,既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,又建立一支清正廉潔的干部職工隊(duì)伍。
(四)開(kāi)展下屬公司業(yè)績(jī)考核,提高下屬公司工作積極性
審計(jì)部要按照集團(tuán)公司的工作部署,開(kāi)展下屬公司業(yè)績(jī)考核。通過(guò)審計(jì)如實(shí)反映下屬公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核,做到獎(jiǎng)優(yōu)罰劣,進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性,促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作發(fā)展,取得良好經(jīng)營(yíng)效益。
(五)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),不斷提高內(nèi)部審計(jì)工作水平
審計(jì)部要加強(qiáng)審計(jì)人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進(jìn)依法審計(jì)、文明審計(jì)。要加強(qiáng)管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強(qiáng)化監(jiān)督,提高審計(jì)工作效率和審計(jì)工作質(zhì)量,促進(jìn)審計(jì)工作發(fā)展,為推進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十
一、制定內(nèi)審工作程序,重新修改審計(jì)部崗位責(zé)任制
年初公司對(duì)審計(jì)部人員作了相應(yīng)調(diào)整,根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計(jì)計(jì)劃的安排,審計(jì)部制定了部門(mén)內(nèi)部審計(jì)工作程序,并重新修改了審計(jì)部崗位責(zé)任制,對(duì)現(xiàn)有人員作了具體分工,責(zé)任落實(shí)到人,從下達(dá)審計(jì)通知、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、草擬審計(jì)報(bào)告到審計(jì)資料的整理歸檔都由專人負(fù)責(zé),做到了責(zé)任明確、工作效率有所提高,審計(jì)部年度工作總結(jié)與年度工作計(jì)劃。
二、下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)和合同審查
1、年初對(duì)下屬企業(yè)_年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核,審核結(jié)果提交公司考核小組,為公司對(duì)下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。
2、今年于4、7、10月分別對(duì)下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核,我們針對(duì)一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問(wèn)題,以及公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問(wèn)題,分別向公司企管部和計(jì)財(cái)部提出建議報(bào)告,并提交給公司經(jīng)理辦公會(huì),據(jù)此公司對(duì)各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知,企管部和計(jì)財(cái)部也對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整,計(jì)財(cái)部還及時(shí)出臺(tái)了《會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》,對(duì)下屬企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范。
又于今年12月份對(duì)各下屬企業(yè)10-11月份的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了預(yù)審,待各企業(yè)年終財(cái)務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),并匯總出具審核報(bào)告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)的要求,在對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核的同時(shí)還對(duì)下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查,特別對(duì)租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查,發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問(wèn)題以及公司合同主管部門(mén)在合同管理上存在的問(wèn)題,并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門(mén)提出了改進(jìn)意見(jiàn)和建議共12條,公司據(jù)此下發(fā)了整改通知,各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報(bào)企管部,企管部也根據(jù)審計(jì)部的建議,草擬了《分公司合同管理辦法》,對(duì)分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范。
三、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
_年先后對(duì)津?yàn)I物業(yè)公司董事長(zhǎng)楊鐘環(huán),精采軟件公司董事長(zhǎng)于景偉,總承包公司總經(jīng)理劉寶銘,津?yàn)I投資公司董事長(zhǎng)江連國(guó)、總經(jīng)理朱賢方,新材料公司董事長(zhǎng)房大海,磁電分公司總經(jīng)理?xiàng)罟?,二分公司總?jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),出具的8份審計(jì)報(bào)告中針對(duì)以上企業(yè)在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題,提出建議27條,公司據(jù)此對(duì)相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知,審計(jì)部已對(duì)此進(jìn)行了整改意見(jiàn)落實(shí)情況的后續(xù)審計(jì)。
四、工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
1、金融街一期竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
經(jīng)過(guò)與外審長(zhǎng)達(dá)8個(gè)月的配合工作,金融街一期的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)于_年10月全部完成,并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。經(jīng)審計(jì),金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬(wàn)元,其中建筑安裝工程費(fèi)30595萬(wàn)元,土地費(fèi)3312萬(wàn)元,資本化利息1695萬(wàn)元,開(kāi)發(fā)間接費(fèi)1271萬(wàn)元。在對(duì)建筑安裝工程費(fèi)的審核中審減工程造價(jià)103萬(wàn)元,為公司節(jié)約了工程成本。
2、高科技園二期工程結(jié)算補(bǔ)充審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
_年初,科技園二期工程結(jié)算審計(jì)完成,結(jié)算造價(jià)4570.66萬(wàn)元,審減額68萬(wàn)元。在對(duì)該工程進(jìn)行財(cái)務(wù)決算審計(jì)時(shí),一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬(wàn)元的工程直接費(fèi)用未報(bào)外審,經(jīng)過(guò)與分公司、外審的三方協(xié)作,于9月底完成此項(xiàng)工程的補(bǔ)充結(jié)算審計(jì),至此,科技園二期工程的結(jié)算造價(jià)為4596.81萬(wàn)元。10月份正式開(kāi)始進(jìn)行科技園二期的財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作,目前決算審計(jì)報(bào)告的初稿已出具,準(zhǔn)備征求一分公司意見(jiàn)后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇一
一,加強(qiáng)學(xué)習(xí),更新審計(jì)觀念
學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作肩負(fù)著對(duì)學(xué)校資金運(yùn)作的監(jiān)督與服務(wù)職能,充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,就要不斷的加強(qiáng)學(xué)習(xí),更新審計(jì)觀念。今年初,省教育廳下發(fā)了積極推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型,促進(jìn)我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件,通過(guò)學(xué)習(xí)使我們認(rèn)識(shí)到:教育內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型是教育改革和發(fā)展形勢(shì)的需要。我們要積極探索內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的途徑和方法,實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)審計(jì)向管理+效益審計(jì)轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)這一變革,做了以下幾方面的工作:一是加大宣傳力度,使大家認(rèn)清形勢(shì),自覺(jué)地成為審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的實(shí)踐者。二是更新審計(jì)內(nèi)容,在年度工作中增加管理審計(jì),效益審計(jì)的項(xiàng)目,使同志們能逐步適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型后的工作要求。
二,以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),創(chuàng)新內(nèi)審工作
在新的形勢(shì)面前,審計(jì)工作要適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的要求,也必須要轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。本年度中對(duì)我校的基建工程項(xiàng)目:綜合教學(xué)樓,實(shí)驗(yàn)樓進(jìn)行了全過(guò)程跟蹤審計(jì)。用招投標(biāo)的方式確定了中介機(jī)構(gòu);與中介機(jī)構(gòu)簽訂了委托合同;對(duì)內(nèi)審人員進(jìn)行了項(xiàng)目分工。在施工階段的跟蹤審計(jì)中,我們加大了全過(guò)程跟蹤審計(jì)的力度,參與了合同的咨詢;主要材料的比價(jià)采購(gòu)審計(jì);工程進(jìn)度款的審核;隱蔽工程的驗(yàn)收;已完工程量的簽證驗(yàn)收;工程變更的確認(rèn)等重要環(huán)節(jié)。通過(guò)基建工程跟蹤審計(jì),將工程項(xiàng)目造價(jià)控制由事后向事中,事前延伸,做到了關(guān)口前移,同時(shí)為工程決算積累了原始資料,以便取得更佳的經(jīng)濟(jì)效益。
三,審計(jì)工作開(kāi)展情況
參與招投標(biāo)項(xiàng)目,物資采購(gòu)驗(yàn)收項(xiàng)目,維修工程驗(yàn)收簽證項(xiàng)目160余項(xiàng);監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同60余份;涉及資金近5000萬(wàn)元。通過(guò)以上工作,充分發(fā)揮了內(nèi)審工作服務(wù)與監(jiān)督的職能,使我校的內(nèi)審工作在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,完善內(nèi)部管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了重要作用?;ňS修工程項(xiàng)目審計(jì),全年共開(kāi)展基建維修項(xiàng)目76項(xiàng),其中:委托審計(jì)14項(xiàng),自審項(xiàng)目62項(xiàng)。全年審計(jì)資金總額193983萬(wàn)元,定案資金總額183216萬(wàn)元,審減額10767萬(wàn)元。一年中,在自己的工作崗位上盡職盡責(zé),用我們的辛勤工作為學(xué)校節(jié)約了大量資金??蒲泄ぷ魇歉咝0l(fā)展的一項(xiàng)重要工作,我們集中力量加強(qiáng)了對(duì)科研專項(xiàng)資金的審查和監(jiān)督,開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)審鑒7項(xiàng),使這些資金充分發(fā)揮了應(yīng)有的效益。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排,對(duì)我校50年校慶捐贈(zèng)資金和學(xué)生突發(fā)事件的費(fèi)用列支進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì),依照財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則,實(shí)事求是,客觀公正的進(jìn)行分析,論證,提出了合理化的建議,寫(xiě)出了全面詳細(xì)的設(shè)計(jì)報(bào)告,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了參考依據(jù)。配合完成了年終班子及中層個(gè)人考核工作;干部競(jìng)聘的監(jiān)督工作;人員招聘錄用工作;職稱評(píng)審監(jiān)督工作;學(xué)校新生的錄取工作;各種考試的監(jiān)督工作;各項(xiàng)評(píng)先樹(shù)優(yōu)的考評(píng)活動(dòng)。通過(guò)以上工作的參與,規(guī)范了辦事程序,避免了不正之風(fēng)。根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū),注重職業(yè)道德教育,不斷強(qiáng)化廉政意識(shí),堅(jiān)持審計(jì)業(yè)務(wù)公開(kāi)透明,發(fā)揚(yáng)和保持了審計(jì)人員的良好形象。強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù),提高綜合審計(jì)工作能力。年中所有人員參加了會(huì)計(jì)和審計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)和考試,并取得了優(yōu)異成績(jī),為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。
四,工作體會(huì)和努力方向
經(jīng)過(guò)實(shí)踐體會(huì)到領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。在認(rèn)真做好常規(guī)工作的同時(shí),對(duì)內(nèi)審工作的重要事項(xiàng),都及時(shí)給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),以取得領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的重視和支持。另外,內(nèi)審工作要樹(shù)立服務(wù)意識(shí),要在監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù),在服務(wù)中反饋監(jiān)督??偨Y(jié)一年的工作,成績(jī)是主要的,同時(shí)也存在一些不足之處,如審計(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)展的不夠全面,審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。在今后的工作中,我們將理清思路,求真務(wù)實(shí),使內(nèi)部審計(jì)工作再創(chuàng)新業(yè)績(jī)。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇二
根據(jù)教育部《關(guān)于報(bào)送20xx年教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)和20xx年工作計(jì)劃的通知》(教財(cái)司函﹝20xx﹞718號(hào))要求,我校對(duì)20xx年審計(jì)工作進(jìn)行了認(rèn)真全面的總結(jié),現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下。
一、工作創(chuàng)新
20xx年我校審計(jì)工作在教育部和學(xué)校黨委、行政的領(lǐng)導(dǎo)下,積極適應(yīng)新形勢(shì)、落實(shí)新要求,堅(jiān)持把創(chuàng)新作為事業(yè)發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)引領(lǐng),始終保持審計(jì)工作的旺盛活力。
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),共促審計(jì)發(fā)展
根據(jù)教育部關(guān)于“學(xué)校主要負(fù)責(zé)人應(yīng)直接領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作”的要求,我校于20xx年將審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)體制由之前的紀(jì)委書(shū)記主管調(diào)整為校長(zhǎng)主管、紀(jì)委書(shū)記協(xié)管。我校審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)體制調(diào)整以來(lái),校長(zhǎng)定期聽(tīng)取審計(jì)工作匯報(bào),及時(shí)作出批示、指示,主動(dòng)把審計(jì)結(jié)果作為相關(guān)決策的重要依據(jù),將審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)納入單位年度預(yù)算;紀(jì)委書(shū)記親自督辦重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目,及時(shí)研究解決審計(jì)工作中遇到的問(wèn)題和困難,積極推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)。
(二)提升審計(jì)站位,突出審計(jì)效果
20xx年我校堅(jiān)持從全局的高度謀劃和推進(jìn)審計(jì)工作,主動(dòng)從學(xué)校十四次黨代會(huì)報(bào)告、“十三五”規(guī)劃、全面深化改革方案和年度行政工作要點(diǎn)中尋找審計(jì)切入點(diǎn),針對(duì)“領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點(diǎn)、群眾關(guān)注的熱點(diǎn)和管理中的難點(diǎn)”問(wèn)題確立具體審計(jì)項(xiàng)目安排,將審計(jì)重心從以關(guān)注資金為主轉(zhuǎn)向全面關(guān)注資金、資產(chǎn)、資源和政策落實(shí)上來(lái),在推動(dòng)深化改革、提升治理能力、解決重大歷史遺留問(wèn)題等方面發(fā)揮了積極促進(jìn)作用。
(三)前移審計(jì)關(guān)口,強(qiáng)化預(yù)防功能
20xx年我校積極深化內(nèi)部審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能,進(jìn)一步前移審計(jì)關(guān)口,進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)“預(yù)防、揭示和糾正”工作機(jī)制。一是堅(jiān)持開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任屆中審計(jì),通過(guò)對(duì)新提任四位處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì),對(duì)相關(guān)責(zé)任人日常工作中暴露出的苗頭性、傾向性問(wèn)題及時(shí)予以了提醒和糾正,做到了“風(fēng)險(xiǎn)早預(yù)防,問(wèn)題早糾正”;二是全面鋪開(kāi)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì),在審計(jì)中積極完善管理控制,切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)防弊興利、增值提效的作用。
(四)優(yōu)化審計(jì)資源,提高審計(jì)效率
20xx年我校從全面推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋、提升經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量和公信力、緩解內(nèi)部審計(jì)人力不足的角度,進(jìn)一步擴(kuò)大了對(duì)外委托審計(jì)范圍,實(shí)現(xiàn)了學(xué)校內(nèi)部審計(jì)從以往“做審計(jì)”向“做審計(jì)與選審計(jì)、管審計(jì)相結(jié)合”的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。與此同時(shí),建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的部門(mén)間統(tǒng)籌聯(lián)動(dòng),及時(shí)掌握重要審計(jì)情況和問(wèn)題,促進(jìn)審計(jì)整改落實(shí)。
二、審計(jì)成效
20xx年,我校共完成各類審計(jì)項(xiàng)目232項(xiàng),其中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)18項(xiàng),預(yù)算財(cái)務(wù)收支審計(jì)4項(xiàng),基建和修繕工程審計(jì)201項(xiàng),內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)1項(xiàng),專項(xiàng)審計(jì)6項(xiàng),審計(jì)調(diào)研1項(xiàng);完成合同審簽和科研項(xiàng)目結(jié)題審簽738份;開(kāi)展專項(xiàng)檢查和信訪協(xié)查8次;審計(jì)資金740,509.51萬(wàn)元,促進(jìn)增收節(jié)支1,244萬(wàn)元,發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題資金226.74萬(wàn)元;提出審計(jì)建議89條,在規(guī)范教育經(jīng)濟(jì)行為、確保資金資產(chǎn)安全、促進(jìn)政策落實(shí)等方面取得了積極成效。
(一)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),促進(jìn)學(xué)校治理水平提升
根據(jù)教育部《關(guān)于開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》要求,我校專門(mén)成立了由審計(jì)處、紀(jì)委辦公室(監(jiān)察處)作為成員單位的學(xué)校內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作小組,委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)我校的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。通過(guò)評(píng)價(jià),客觀掌握了我校內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀,如實(shí)反映了我校仍存在的內(nèi)部控制建設(shè)不足,層層落實(shí)了內(nèi)部控制建設(shè)整改任務(wù),增加了校內(nèi)各級(jí)人員內(nèi)部控制建設(shè)共識(shí)。
(二)開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)清查審計(jì),全面摸清學(xué)校家底
根據(jù)教育部《轉(zhuǎn)發(fā)和的通知>的通知》要求,學(xué)校審計(jì)處委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)我校校本級(jí)及兩個(gè)附校的資產(chǎn)情況進(jìn)行了清查審計(jì)。通過(guò)審計(jì),對(duì)學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的存量、分布、結(jié)構(gòu)狀況有了真實(shí)、客觀地把握,促進(jìn)了一批有賬無(wú)物和資產(chǎn)掛賬、呆賬、死賬等問(wèn)題的解決。
(三)開(kāi)展后勤體制機(jī)制、運(yùn)行模式調(diào)研,助力學(xué)校后勤社會(huì)化改革
根據(jù)學(xué)校十三五規(guī)劃和20xx年行政工作要點(diǎn)中“深化后勤體制改革”要求,學(xué)校審計(jì)處、后勤管理處和信誠(chéng)后勤集團(tuán)共同組成后勤體制機(jī)制、運(yùn)行模式調(diào)研工作組,通過(guò)對(duì)我校19xx年以來(lái)后勤服務(wù)社會(huì)化改革經(jīng)驗(yàn)做法的全面總結(jié),以及對(duì)同城同類高校后勤服務(wù)模式的廣泛調(diào)研,為學(xué)校未來(lái)謀劃后勤改革方向與路徑提供了決策依據(jù)。
(四)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的審計(jì)監(jiān)督
我校將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法作為、主動(dòng)作為、有效作為的重要載體,扎實(shí)有效開(kāi)展。全年共完成對(duì)18位中層干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),同時(shí)正在開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目34項(xiàng)。工作中堅(jiān)持屆中審計(jì)與到屆審計(jì)、離任審計(jì)相結(jié)合,對(duì)全校中層領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)至少審計(jì)一次。有關(guān)審計(jì)結(jié)果成為今年學(xué)校中層干部集中調(diào)整的重要考評(píng)指標(biāo)之一。
(五)開(kāi)展預(yù)算財(cái)務(wù)收支審計(jì),加強(qiáng)對(duì)教育經(jīng)費(fèi)的審計(jì)監(jiān)督
我校將預(yù)算財(cái)務(wù)收支審計(jì)作為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高資金使用效益的有效抓手,不斷擴(kuò)大相關(guān)審計(jì)領(lǐng)域和范圍。預(yù)算管理審計(jì)方面,學(xué)校審計(jì)處列席預(yù)算委員會(huì)會(huì)議,對(duì)預(yù)算依據(jù)充分性、預(yù)算編制完整性、預(yù)算安排合理性、預(yù)算調(diào)整規(guī)范性等實(shí)時(shí)提出審計(jì)監(jiān)督意見(jiàn)。同時(shí),加大對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)力度,年內(nèi)開(kāi)展了對(duì)后勤服務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制與執(zhí)行情況的審計(jì)。財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面,開(kāi)展了對(duì)一個(gè)對(duì)外合作機(jī)構(gòu)和兩個(gè)對(duì)外合作項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
(六)開(kāi)展基建和修繕工程審計(jì),促進(jìn)規(guī)范工程項(xiàng)目管理
我校將基建和修繕工程審計(jì)作為促進(jìn)控制工程造價(jià)、規(guī)范工程管理、落實(shí)管理責(zé)任的關(guān)鍵手段,不斷加大對(duì)重大建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工等環(huán)節(jié)的全過(guò)程跟蹤審計(jì)力度。前期論證階段,參與了多個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的決策、研討和論證會(huì)議;招標(biāo)采購(gòu)階段,對(duì)24項(xiàng)工程開(kāi)展了清單編制和控制價(jià)審核,涉及總金額6,714.39萬(wàn)元。施工階段,參與了11項(xiàng)重點(diǎn)工程的監(jiān)理例會(huì),對(duì)有關(guān)工程變更簽證、隱蔽工程、工程暫估價(jià)、材料管理等環(huán)節(jié)予以了關(guān)注。竣工結(jié)算階段,完成了竣工結(jié)算審計(jì)166項(xiàng),審計(jì)總額16043萬(wàn)元,審減資金1244萬(wàn)元。
(七)開(kāi)展多類型專項(xiàng)審計(jì),滿足不同層面管理需要
我校從解決專門(mén)問(wèn)題、滿足不同層面管理需要的角度,安排開(kāi)展了多個(gè)專項(xiàng)審計(jì)工作。先后開(kāi)展了學(xué)校對(duì)外投資情況專項(xiàng)審計(jì)、后勤集團(tuán)有關(guān)四家民營(yíng)企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)、幼兒園伙食費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)、校醫(yī)院牙科設(shè)備資產(chǎn)評(píng)估等4項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì),在推動(dòng)解決歷史遺留問(wèn)題、理順管理體制機(jī)制等方面發(fā)揮了積極作用。
(八)開(kāi)展專項(xiàng)檢查和信訪協(xié)查,服務(wù)黨風(fēng)廉政建設(shè)大局
我校審計(jì)工作主動(dòng)服從學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)大局,全面落實(shí)審計(jì)監(jiān)督責(zé)任。年初以來(lái),學(xué)校審計(jì)處牽頭開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理和重點(diǎn)抽查兩次,發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”3個(gè),上交違規(guī)資金8.33萬(wàn)元,調(diào)賬處理10.98萬(wàn)元,對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了誡勉談話。學(xué)校審計(jì)處配合紀(jì)委開(kāi)展公務(wù)接待費(fèi)抽查1次、培訓(xùn)費(fèi)抽查1次、完成信訪件協(xié)查4項(xiàng)。選派兩名年富力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的審計(jì)干部完成教育部黨組巡視、專案調(diào)查和工作借調(diào)等任務(wù)。
(九)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)合同審簽和科研項(xiàng)目結(jié)題審簽,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程監(jiān)督
20xx年,我校繼續(xù)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)合同審簽和科研項(xiàng)目決算審簽工作,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的過(guò)程監(jiān)督。全年共完成經(jīng)濟(jì)合同審簽696份,科研項(xiàng)目結(jié)題審簽42項(xiàng)。與此同時(shí),積極探索從合同審簽向合同審計(jì)的工作重心轉(zhuǎn)移,由以往突出程序控制向突出程序評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)型,促進(jìn)各部門(mén)有效落實(shí)合同監(jiān)管主體責(zé)任。
三、規(guī)范管理
(一)科學(xué)規(guī)劃謀長(zhǎng)遠(yuǎn)
我校20xx年編制完成了《x大學(xué)“十三五”展規(guī)劃》,其中專設(shè)一節(jié)對(duì)學(xué)校未來(lái)五年審計(jì)工作進(jìn)行了謀劃,強(qiáng)調(diào)要“加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督職能。聚焦學(xué)校中心工作,進(jìn)一步前移審計(jì)關(guān)口,突出審計(jì)重點(diǎn)。大力推進(jìn)對(duì)三公經(jīng)費(fèi)、建設(shè)工程、科研經(jīng)費(fèi)、國(guó)有資產(chǎn)、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任和重大政策落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。強(qiáng)化審計(jì)整改和責(zé)任追究,逐步擴(kuò)大審計(jì)結(jié)果公開(kāi)范圍?!?BR> (二)健全制度立規(guī)范
我校根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要,適時(shí)制定出臺(tái)相關(guān)配套制度,主動(dòng)規(guī)范審計(jì)權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制、促進(jìn)部門(mén)聯(lián)動(dòng)。20xx年,我校制定出臺(tái)了《x大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度(試行)》。同時(shí),《x大學(xué)委托審計(jì)實(shí)施辦法》、《x大學(xué)建設(shè)工程管理審計(jì)實(shí)施辦法》業(yè)已成稿,擬于近期印發(fā)。
(三)改進(jìn)方式提效能
20xx年我校積極梳理既有審計(jì)工作流程,力求通過(guò)審計(jì)流程再造,促進(jìn)審計(jì)方式轉(zhuǎn)變,進(jìn)而提升審計(jì)效能。通過(guò)流程梳理,總結(jié)提出了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)多項(xiàng)目交叉同步進(jìn)行、工程結(jié)算審計(jì)接送卷登記簽字、外委審計(jì)階段性工作匯報(bào)制等新型審計(jì)方式,達(dá)到了向?qū)徲?jì)管理要效益的目的。
(四)擴(kuò)大公開(kāi)促透明
20xx年我校按照有利于問(wèn)題整改和解決的原則,積極穩(wěn)妥推進(jìn)審計(jì)信息公開(kāi)范圍,滿足了師生員工對(duì)審計(jì)情況的知情權(quán)。一年來(lái),在學(xué)校內(nèi)、外網(wǎng)和審計(jì)處網(wǎng)站主動(dòng)公開(kāi)了“學(xué)校實(shí)施第一輪經(jīng)濟(jì)責(zé)任對(duì)外委托審計(jì)工作”、“學(xué)校召開(kāi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議第一次全體會(huì)議”、“學(xué)校召開(kāi)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)結(jié)果通報(bào)暨整改落實(shí)推進(jìn)會(huì)”以及年度審計(jì)工作要點(diǎn)、總結(jié)等信息。同時(shí),完成了審計(jì)處網(wǎng)站的改版工作,為今后更大范圍落實(shí)審計(jì)信息公開(kāi)搭建了新平臺(tái)。
四、隊(duì)伍建設(shè)
(一)重視作風(fēng)建設(shè)
我校高度重視審計(jì)隊(duì)伍作風(fēng)建設(shè)。20xx年,審計(jì)處全體黨員干部扎實(shí)開(kāi)展“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育活動(dòng),通過(guò)學(xué)習(xí)正確認(rèn)識(shí)和把握黨的理論和路線方針政策,嚴(yán)格遵守黨章黨規(guī)黨紀(jì),做到學(xué)而信、學(xué)而用、學(xué)而行。學(xué)校審計(jì)處主動(dòng)制定《審計(jì)處黨支部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工作作風(fēng)建設(shè)的意見(jiàn)》、《審計(jì)處工作禮儀規(guī)定》等加強(qiáng)工作作風(fēng)建設(shè)配套制度,用制度要求審計(jì)干部持續(xù)改進(jìn)工作作風(fēng)。
(二)強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)
我校重視加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)。20xx年組織3名內(nèi)部審計(jì)人員參加教育部財(cái)務(wù)司和教育審計(jì)學(xué)會(huì)組織的后續(xù)教育,不斷提高審計(jì)隊(duì)伍的專業(yè)化水平。
(三)加大同業(yè)交流
我校重視審計(jì)同業(yè)交流。20xx年,先后接待x學(xué)院、x大學(xué)等四所兄弟院校來(lái)校調(diào)研審計(jì)工作。同時(shí),充分利用派員參加培訓(xùn)機(jī)會(huì)和現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)溝通平臺(tái),了解吸收兄弟院校工作經(jīng)驗(yàn)做法。
五、存在問(wèn)題
(一)審計(jì)供需矛盾日益突出
目前,我校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、建設(shè)工程審計(jì)等常規(guī)審計(jì)工作量有增無(wú)減,內(nèi)部控制審計(jì)、效益審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等新興審計(jì)業(yè)務(wù)亟需常態(tài)化開(kāi)展。與此同時(shí),由于近年來(lái)審計(jì)隊(duì)伍新老交替、交流輪崗等原因,出現(xiàn)了人員缺編的情況,不斷增加的審計(jì)需求與相對(duì)有限的審計(jì)資源供給之間的矛盾日益突出。下一步,我校將通過(guò)補(bǔ)充審計(jì)人員、擴(kuò)大外委審計(jì)范圍、提高審計(jì)電算化水平等方式,多措并舉緩解審計(jì)供需矛盾。
(二)新興審計(jì)經(jīng)驗(yàn)略顯不足
20xx年我校按照教育部要求探索開(kāi)展了內(nèi)部控制審計(jì)工作,總體按時(shí)有效地完成了有關(guān)工作,但是工作中也暴露出審計(jì)經(jīng)驗(yàn)不足的情況,一定程度影響了審計(jì)效果。下一步,我校將一如既往拓展新興審計(jì)業(yè)務(wù),在實(shí)踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。
(三)效益審計(jì)開(kāi)展不夠深入
我校近幾年效益審計(jì)仍采取以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、預(yù)決算審計(jì)等為載體的方式輔助開(kāi)展,尚未專門(mén)獨(dú)立開(kāi)展。下一步,我校將選擇重大項(xiàng)目、重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)開(kāi)展專門(mén)的效益審計(jì)。
六、工作建議
(一)繼續(xù)加大審計(jì)培訓(xùn)力度
教育部近幾年在審計(jì)新制度、新規(guī)定解讀以及內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施等方面持續(xù)加大培訓(xùn)力度,為各高校落實(shí)相關(guān)審計(jì)政策、開(kāi)展相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)提供了智力積累。下一步,希望教育部繼續(xù)加大相關(guān)審計(jì)培訓(xùn)力度,就相關(guān)業(yè)務(wù)開(kāi)展中遇到的普遍性審計(jì)技術(shù)問(wèn)題以及成型經(jīng)驗(yàn)做法開(kāi)展專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(二)加大宏觀工作指導(dǎo)力度
近兩年教育部連續(xù)出臺(tái)了多項(xiàng)加強(qiáng)審計(jì)工作意見(jiàn)和相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)定,已經(jīng)成為高校審計(jì)工作開(kāi)展的政策性依據(jù)和指導(dǎo)性文件,為高校審計(jì)上層次、上水平提供了制度支撐。希望教育部能夠進(jìn)一步出臺(tái)一些指導(dǎo)意見(jiàn)或?qū)徲?jì)實(shí)務(wù)操作指南,通過(guò)層層傳導(dǎo)壓力,為基層高校內(nèi)部審計(jì)工作指明方向、明確路徑。
(三)統(tǒng)籌推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)
希望教育部加快推動(dòng)全國(guó)教育系統(tǒng)審計(jì)信息化平臺(tái)建設(shè),通過(guò)全國(guó)教育系統(tǒng)審計(jì)資源的有效共享,加快推進(jìn)以大數(shù)據(jù)運(yùn)用為核心的數(shù)字化審計(jì)和大數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析能力的全面提升。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇三
一、努力學(xué)習(xí),全面提高自身素質(zhì)
為適應(yīng)不斷發(fā)展變化的審計(jì)工作需要,提高領(lǐng)導(dǎo)水平,我注重加強(qiáng)自身學(xué)習(xí),在抓好其他工作的同時(shí),堅(jiān)持“工作學(xué)習(xí)兩不誤”的指導(dǎo)原則,擠時(shí)間學(xué)習(xí),堅(jiān)持自學(xué)與組織培訓(xùn)相結(jié)合,堅(jiān)持工作實(shí)踐與理論探討相結(jié)合,努力提高自身素質(zhì)。
一是加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí),不斷提高政治思想素質(zhì)。透過(guò)超多的文獻(xiàn)、報(bào)刊、雜志、書(shū)籍,認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個(gè)代表”思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)“三個(gè)代表”重要思想、社會(huì)主義榮辱觀和xx屆五中、六中全會(huì)及黨的xx大會(huì)議精神,運(yùn)用其立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法,緊密聯(lián)系工作實(shí)際,研究解決工作中碰到的突出問(wèn)題,按照“科學(xué)執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求,不斷提高自我的工作潛力。透過(guò)學(xué)習(xí),本人堅(jiān)定了理想信念,增強(qiáng)政治敏銳性和政治鑒別力,加強(qiáng)了艱苦奮斗、居安思危的意識(shí),進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義、共產(chǎn)主義信念,牢固樹(shù)立了“立黨為公、執(zhí)政為民、率先垂范”的思想,強(qiáng)化了黨和人民群眾血肉聯(lián)系的使命意識(shí),自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和*現(xiàn)象的侵襲,正確行使手中的權(quán)力。
二是自覺(jué)遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”,以此來(lái)規(guī)范自我的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng),牢記“兩個(gè)務(wù)必”,自覺(jué)地與市委、政府持續(xù)高度一致,不說(shuō)不該說(shuō)的話,不做不該做的事。在處事為人上,堅(jiān)持老實(shí)做人,踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和職責(zé)感做好審計(jì)工作;在工作關(guān)系處理上,能充分調(diào)動(dòng)班子成員度用心性,自覺(jué)地維護(hù)大局,維護(hù)團(tuán)結(jié)。
二、求真務(wù)實(shí),依法審計(jì),努力做好審計(jì)工作
按照“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的方針和xx城市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出的以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的要求,在審計(jì)工作中,能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限,堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針,始終能夠做到深入審計(jì)一線,及時(shí)協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中碰到的具體問(wèn)題和困難,幫忙年輕的審計(jì)干部盡快成長(zhǎng);對(duì)一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目,能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解,把握第一手資料;同時(shí),大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
1、財(cái)政審計(jì)進(jìn)一步深化。在對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)過(guò)程中,堅(jiān)持做到以真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ),加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督,注重規(guī)范財(cái)政收支行為,優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),促進(jìn)財(cái)政資金更加合理、有效地使用,減少損失浪費(fèi)。透過(guò)審計(jì),促進(jìn)了財(cái)政部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)資金的治理,推進(jìn)公共行政治理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善,促進(jìn)了財(cái)政治理水平的提高。
2、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作進(jìn)一步推進(jìn)。根據(jù)自治區(qū)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)聯(lián)席會(huì)議精神,全面貫徹“用心穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的指導(dǎo)方針,按照我市經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)聯(lián)席會(huì)議安排,量力而行,確保質(zhì)量度要求穩(wěn)步推進(jìn)。透過(guò)審計(jì),促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)職責(zé)意識(shí),加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督,為市委治理、評(píng)價(jià)和考核使用干部服務(wù)。
3、加強(qiáng)了專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查工作。透過(guò)審計(jì)調(diào)查,摸清專項(xiàng)資金資金歸集、治理和使用狀況,公正地揭示了專項(xiàng)資金在歸集、治理和使用中存在的問(wèn)題,并針對(duì)性地提出了審計(jì)意見(jiàn)和推薦,促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步完善制度,規(guī)范治理,防范風(fēng)險(xiǎn),確保資金安全運(yùn)作。同時(shí),也為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)帶給了決策依據(jù)。
4、國(guó)債資金審計(jì)重點(diǎn)突出。在審計(jì)中,我們結(jié)合資金走向,做好跟蹤工作,全力揭示工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理簽證、合同簽訂等方面弊端,嚴(yán)厲查處損失浪費(fèi)等問(wèn)題。
5、國(guó)外援貸款項(xiàng)目審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。以提高利用外資質(zhì)量和降低政府償債風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)有關(guān)部門(mén)履行外資治理職責(zé)為目標(biāo),重點(diǎn)揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實(shí)、損失浪費(fèi)等問(wèn)題,督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)和項(xiàng)目協(xié)議,規(guī)范財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)剖析,從治理機(jī)制上分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因,提出加強(qiáng)和改善治理的推薦。
透過(guò)努力,審計(jì)工作取得了必須的成績(jī),也得到了市委、政府及社會(huì)的認(rèn)可和贊賞。近年來(lái),累計(jì)安排審計(jì)項(xiàng)目56個(gè),審計(jì)97個(gè)單位,查處違規(guī)金額百萬(wàn)元以上案件1起,移送紀(jì)檢部門(mén)3人。累計(jì)查處違規(guī)金額1248萬(wàn)元,治理不規(guī)范金額3320萬(wàn)元,其他治理不規(guī)范資金672萬(wàn)元。已上交財(cái)政26萬(wàn)元,已作調(diào)賬處理810萬(wàn)元。先后被自治區(qū)審計(jì)廳、人事廳評(píng)為“自治區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)20xx—20xx年度審計(jì)工作先進(jìn)群眾”;20xx年度城地區(qū)審計(jì)工作先進(jìn)群眾;20xx年6月城地區(qū)審計(jì)知識(shí)競(jìng)賽第一名;累計(jì)獲城地區(qū)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目8個(gè)。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇四
一、財(cái)務(wù)審計(jì)工作
(一)財(cái)務(wù):建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī),正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目,核算方法正確,輸入原始憑證準(zhǔn)確、及時(shí),債權(quán)、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng)能及時(shí)清理結(jié)算,正確執(zhí)行公路養(yǎng)護(hù)各項(xiàng)成本的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。原始憑證合規(guī)、合法、審核簽批手續(xù)齊全,機(jī)制記賬憑證齊全,與原始憑證相符。摘要清楚、無(wú)涂改、按期裝訂成冊(cè)。及時(shí)打印了20_年會(huì)計(jì)帳簿并及時(shí)裝訂。今年對(duì)20_年的33本會(huì)計(jì)憑證,4本帳簿、財(cái)務(wù)決算報(bào)表按規(guī)定要求進(jìn)行了整理歸檔。加強(qiáng)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。今年我段兩名財(cái)務(wù)人員參加了縣財(cái)政局舉辦的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班。并順利通過(guò)了會(huì)計(jì)證的年審工作。
(二)審計(jì):積極配合上級(jí)審計(jì)部門(mén)完成了20_年預(yù)算內(nèi)養(yǎng)路費(fèi)執(zhí)行情況表、專項(xiàng)清理小金庫(kù)工作。
(三)固定資產(chǎn):建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《財(cái)產(chǎn)清查制度》,為了使固定資產(chǎn)能夠更好地創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益,做到了固定資產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理,機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺(tái)帳核算清楚、責(zé)任落實(shí)到人頭。年初固定資產(chǎn)原值2078.5萬(wàn)元,1-8月固定資產(chǎn)原值2093.69萬(wàn)元,增加固定資產(chǎn)15.14萬(wàn)元。
(四)公路房地產(chǎn):建立健全了各類檔案卡片,制定了房屋維修計(jì)劃,做到了房地產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理,機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺(tái)帳核算清楚。
二、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)
1、加強(qiáng)計(jì)劃管理,嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)費(fèi)用計(jì)劃,檢查給多少錢辦多少事的原則,對(duì)無(wú)計(jì)劃又必須實(shí)施的項(xiàng)目,先確定資金來(lái)源,經(jīng)集體研究上報(bào)同意后實(shí)施。無(wú)計(jì)劃外項(xiàng)目和擅自超計(jì)劃外項(xiàng)目發(fā)生。
2、加強(qiáng)公路養(yǎng)護(hù)定額管理和核算工作,認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)下達(dá)的公路養(yǎng)護(hù)生產(chǎn)計(jì)劃,使計(jì)量支付工資更加合理真實(shí)。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇五
近年來(lái),合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號(hào)工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,從以查錯(cuò)糾弊為主的財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系。審計(jì)部門(mén)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn),有針對(duì)性地提出審計(jì)任務(wù)和工作計(jì)劃建議,由審計(jì)、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)參加的審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議,定期通報(bào)審計(jì)管理工作的進(jìn)展和審計(jì)成果運(yùn)用情況,研究解決審計(jì)工作中面臨的困難,對(duì)審計(jì)成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評(píng)價(jià)。通過(guò)有效的指標(biāo)審計(jì)評(píng)價(jià),調(diào)動(dòng)和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動(dòng)性,從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力開(kāi)展審計(jì)工作。通過(guò)制定和完善審計(jì)制度,進(jìn)一步保障內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的權(quán)力和職責(zé),開(kāi)展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)計(jì)劃體系管理。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控,優(yōu)化資源配置,通過(guò)培育風(fēng)險(xiǎn)文化,營(yíng)造良好的審計(jì)氛圍。例如,針對(duì)合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,合肥供電公司加大工程審計(jì)力度,重點(diǎn)分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),將內(nèi)部審計(jì)關(guān)口逐步前移,以工程決算審計(jì)為核心,實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式,并打破審計(jì)區(qū)域限制,整合跨區(qū)域?qū)徲?jì)資源,將指標(biāo)審計(jì)、全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和任期審計(jì)有機(jī)結(jié)合、動(dòng)態(tài)管理,全面消除了審計(jì)“盲區(qū)”。
一、加強(qiáng)過(guò)程管控提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、考核評(píng)估等方面,制定和完善了21項(xiàng)管理辦法和實(shí)施方案,詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。該公司審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,著手開(kāi)展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。在此基礎(chǔ)上,合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,收集機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人事調(diào)整、文件制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告等信息,通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置,形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣,就能夠在接受審計(jì)任務(wù)時(shí),迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理工作準(zhǔn)確修正審計(jì)計(jì)劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計(jì)工作效能。
為避免審計(jì)整改不到位、不徹底,以及被審計(jì)單位之間形成“整改信息孤島”等問(wèn)題,合肥供電公司實(shí)施了審計(jì)成果的集成管理。審計(jì)部門(mén)將近年來(lái)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改情況按單位建檔,作為審計(jì)檔案資料庫(kù)的組成部分,輸入審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí),還建立信息綜合反饋制度,對(duì)歷年審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報(bào)告。對(duì)近年來(lái)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改情況進(jìn)行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制作用,加大入庫(kù)信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外,合肥供電公司還按照審計(jì)成果運(yùn)用考核評(píng)價(jià)辦法和依法從嚴(yán)治企問(wèn)責(zé)制度,將審計(jì)成果運(yùn)用信息納入年度績(jī)效考核,與各部門(mén)和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)責(zé)任考核掛鉤。
通過(guò)增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化、信息化水平,加強(qiáng)成果應(yīng)用,合肥供電公司審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。,該公司共完成財(cái)務(wù)、管理類審計(jì)17項(xiàng)、工程類審計(jì)379項(xiàng),提出各類審計(jì)意見(jiàn)和建議120余條,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬(wàn)元,真正發(fā)揮了審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
合肥供電公司通過(guò)創(chuàng)新審計(jì)方法和手段,建立和完善審計(jì)人才儲(chǔ)備機(jī)制、項(xiàng)目后評(píng)估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計(jì)部,審計(jì)部門(mén)參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營(yíng)管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計(jì)委員會(huì)職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過(guò)理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計(jì)執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對(duì)內(nèi)部審計(jì)重要性的認(rèn)識(shí)和配合度進(jìn)一步提高,內(nèi)部審計(jì)氛圍日益濃厚。
審計(jì)任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問(wèn)題。該公司在審計(jì)成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲?jì)人才庫(kù),通過(guò)導(dǎo)師帶徒、項(xiàng)目主審競(jìng)聘、審計(jì)人員評(píng)價(jià)、吸收多專業(yè)類類型的審計(jì)人員、對(duì)縣級(jí)公司項(xiàng)目主審開(kāi)展項(xiàng)目督導(dǎo)等方式,開(kāi)展了人才培育和儲(chǔ)備工作,大大提升了審計(jì)人員的工作能力和項(xiàng)目質(zhì)量。
另外,合肥供電公司還將評(píng)估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中,促進(jìn)了高質(zhì)量審計(jì)成果的涌現(xiàn),并逐步推廣到整個(gè)企業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量自我評(píng)估中,對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實(shí)踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,通過(guò)編寫(xiě)審計(jì)案例和典型工作經(jīng)驗(yàn)、撰寫(xiě)專題論文、開(kāi)展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來(lái),《依法治企環(huán)境下的審計(jì)成果管理》《對(duì)縣公司審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計(jì)理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。
此外,合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制,包括跨行業(yè)信息收集、針對(duì)具體問(wèn)題開(kāi)展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊(duì)”等程序和方法。去年以來(lái)探索開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計(jì)、在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書(shū)制度、多類型項(xiàng)目組合實(shí)施以及績(jī)效審計(jì)等工作,均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了一定的成效。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇六
我校在xx年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用,對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室xx年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,在本年度完成了以下工作:
主要工作內(nèi)容:
一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計(jì)工作中遇到的新問(wèn)題,使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù),及時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì),保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。
三、對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審,并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告,有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn),今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有:
1、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核,內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬,并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算,無(wú)隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
2、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)支出情況,包括教師工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核,重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性,有沒(méi)有損失浪費(fèi)等行為,內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。
3、對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來(lái)款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。
4、對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì),學(xué)校從xx年后沒(méi)有產(chǎn)生新債,更沒(méi)有舉債消費(fèi)。
5、對(duì)學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì),未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象,學(xué)校收費(fèi)合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi),且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開(kāi),并做到了收前公示。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。
四、認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門(mén)的文件精神,及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。
審計(jì)工作中的措施
1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃,提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則,實(shí)事求是,客觀公正地看待和處理問(wèn)題。
2、全面審計(jì),突出重點(diǎn)。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,又抓重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入地分析,爭(zhēng)取了從機(jī)制上和制度上提出解決問(wèn)題的辦法。
3、完善了制度,嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理,實(shí)行審計(jì)全過(guò)程質(zhì)量控制,將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。
4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),把審計(jì)工作做得更好。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇七
第一步:了解公司(包括關(guān)聯(lián)公司)基本情況
組織審計(jì)人員有計(jì)劃對(duì)公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況,內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。了解的內(nèi)容主要有:
1 、企業(yè)發(fā)展史、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅種等。
2 、公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況,股權(quán)結(jié)構(gòu)。
3 、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全,是否科學(xué)有效。
4、會(huì)計(jì)制度是否建立健全;是否符合企業(yè)核算要求;會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范;是否有因會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象;測(cè)量稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);存貨管理是否安全、進(jìn)出貨品的流程是否科學(xué)無(wú)漏洞;固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范;債權(quán)債務(wù)等往來(lái)科目的使用是否謹(jǐn)慎并及時(shí)處理;成本及費(fèi)用核算是否合理等,工作計(jì)劃《內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》。
5 、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定是否切合實(shí)際;核定依據(jù)是什么;目標(biāo)是否明確;是否便于考核總現(xiàn);實(shí)際執(zhí)行情況。
6 、費(fèi)用預(yù)算的報(bào)審依據(jù)是否合理,執(zhí)行情況。
7、大項(xiàng)投資及工程建設(shè)項(xiàng)目的基本情況;是否執(zhí)行招投標(biāo)制度;項(xiàng)目預(yù)算的審核情況;工程實(shí)施過(guò)程的了解;合同的簽訂是否嚴(yán)謹(jǐn);審批權(quán)限了解;工程決算是否嚴(yán)格把關(guān)等。
8 、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)的核算是否清晰;了解核算辦法是否合理;
第二步:計(jì)劃從以下 4 方面體現(xiàn)和實(shí)施審計(jì)的監(jiān)督和管理職能:
1 、在了解公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制管理、目標(biāo)考核情況后,將采取以下措施:
對(duì)已審計(jì)各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問(wèn)題進(jìn)行歸納總結(jié),區(qū)分主要問(wèn)題和次要問(wèn)題.
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇八
20xx年,我鎮(zhèn)內(nèi)審在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下,在審計(jì)局的關(guān)心指導(dǎo)下,堅(jiān)持以*理論、三個(gè)代表重要思想為指導(dǎo),牢固樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī),堅(jiān)持“依法審計(jì),服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點(diǎn),求真務(wù)實(shí)”的工作方針,遵守內(nèi)審職業(yè)道德,依法履行監(jiān)督職責(zé),努力提高工作質(zhì)量,為維護(hù)我鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)秩序、促進(jìn)廉政建設(shè)、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理等方面,起到了積極的作用,為社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
今年以來(lái),鎮(zhèn)審計(jì)室共完成了xx個(gè)項(xiàng)目審計(jì),其中:財(cái)務(wù)收支審計(jì)x個(gè)、干部離任審計(jì)x個(gè)、基建、工程項(xiàng)目審計(jì)x個(gè),工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查審計(jì)x個(gè)?;仡櫧衲暌詠?lái)的工作,主要做了以下幾個(gè)方面:
1、按照年初工作計(jì)劃,認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)。
為及時(shí)了解掌握各單位財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,加強(qiáng)檢查督促,鎮(zhèn)審計(jì)室于今年1-2月,對(duì)全鎮(zhèn)各村管理部門(mén)、鎮(zhèn)級(jí)公司、事業(yè)單位20xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了全面審計(jì)。這次審計(jì),我們以財(cái)務(wù)制度和鎮(zhèn)政府有關(guān)文件為依據(jù),一是檢查了各單位20xx年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性等情況,二是檢查了各單位執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和政府有關(guān)規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)貼、有無(wú)出借集體資金,費(fèi)用報(bào)銷和原始憑證是否合規(guī)、合法,會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范,年度收支有無(wú)虛估冒算,應(yīng)收賬款是否及時(shí)收回,有否存在損失浪費(fèi)等情況。對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,及時(shí)與有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)溝通,做到即知即改;對(duì)一些歷年遺留的問(wèn)題,要求單位制訂計(jì)劃逐項(xiàng)處理。從今年一季度起,財(cái)務(wù)審計(jì)由經(jīng)管辦組織進(jìn)行季度互審,鎮(zhèn)審計(jì)室積極配合并一起參與財(cái)務(wù)互審。
2、堅(jiān)持有離必審原則,做好干部離任審計(jì)。
離任審計(jì)是加強(qiáng)干部管理和監(jiān)督的一個(gè)重要環(huán)節(jié),是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要制度,也是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)單位資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)濟(jì)管理等情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)。通過(guò)離任審計(jì),進(jìn)一步明確干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,使離任者交得清楚,繼任者接得明白。在離任審計(jì)中,我們堅(jiān)持全面審計(jì)、重點(diǎn)突出、規(guī)范操作,審計(jì)結(jié)論和審計(jì)評(píng)價(jià)做到客觀公正。今年以來(lái),鎮(zhèn)審計(jì)室先后對(duì)xx鎮(zhèn)xx居委會(huì)主任、物業(yè)公司經(jīng)理、敬老院院長(zhǎng)、xx村委會(huì)主任、經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司經(jīng)理和xx村委會(huì)主任進(jìn)行了離任審計(jì)。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,實(shí)事求是地進(jìn)行披露,提出整改意見(jiàn),并督促整改。
3、加強(qiáng)項(xiàng)目結(jié)算監(jiān)督,搞好基建工程審價(jià)。
開(kāi)展基建工程審價(jià),加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資管理,提高資金使用效率,限度地節(jié)約建設(shè)資金,這是內(nèi)審工作的一項(xiàng)重要工作。近幾年來(lái),隨著我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進(jìn),我鎮(zhèn)在基礎(chǔ)設(shè)施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度,鎮(zhèn)政府和集體投資項(xiàng)目不斷增加。在基建工程審價(jià)中,鎮(zhèn)審計(jì)室堅(jiān)持工程審價(jià)規(guī)定,踏勘現(xiàn)場(chǎng)、仔細(xì)測(cè)量,做好審價(jià)機(jī)構(gòu)與建設(shè)方、施工方的協(xié)調(diào)。對(duì)xx萬(wàn)元以上工程項(xiàng)目委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)直接審價(jià);對(duì)xx萬(wàn)元以下項(xiàng)目,鎮(zhèn)審計(jì)室借助審價(jià)機(jī)構(gòu)專業(yè)力量進(jìn)行審價(jià),并要求審價(jià)機(jī)構(gòu)正確套用計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),做好準(zhǔn)確定價(jià),積極維護(hù)集體利益。今年以來(lái),鎮(zhèn)審計(jì)室共完成基建工程項(xiàng)目審價(jià)xx個(gè),送審價(jià)為xx萬(wàn)元,審定價(jià)為xx萬(wàn)元,核減工程造價(jià)xx萬(wàn)元,核減率為%。其中委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)外審項(xiàng)目xx個(gè),送審價(jià)為xx萬(wàn)元,審定價(jià)為xx萬(wàn)元,核減金額xx萬(wàn)元,核減率%;內(nèi)審項(xiàng)目xx個(gè),送審價(jià)為xx萬(wàn)元,審定價(jià)為xx萬(wàn)元,核減金額xx萬(wàn)元,核減率為x%。
4、認(rèn)真做好協(xié)調(diào)服務(wù),落實(shí)審計(jì)整改意見(jiàn)
20xx年下半年,審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)進(jìn)行黨政干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過(guò)這次審計(jì),發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)在20xx和20xx年兩年間,財(cái)務(wù)、財(cái)政收支上存在著一定問(wèn)題,根據(jù)審計(jì)局出具的《審計(jì)報(bào)告》中提出的有關(guān)整改事項(xiàng),鎮(zhèn)黨委、政府極為重視,于20xx年12月24日召開(kāi)專題會(huì)議,研究部署審計(jì)整改。為了全面落實(shí)整改任務(wù),根據(jù)擬定的整改分工,鎮(zhèn)審計(jì)室一方面及時(shí)了解、掌握有關(guān)單位審計(jì)整改情況,及時(shí)向鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào);另一方面對(duì)有關(guān)問(wèn)題提出了整改建議,供他們參考,并督促這些單位按照要求逐條逐項(xiàng)地搞好整改。在各方的配合支持下,鎮(zhèn)審計(jì)室按時(shí)起草了《xx鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況報(bào)告》,經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)審核后,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)上報(bào)了審計(jì)局。今年3月18日,經(jīng)審計(jì)組再次回訪檢查驗(yàn)收。對(duì)今年內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,在10月份也進(jìn)行了一次檢查。
5、依法履行經(jīng)審職責(zé),加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)的審查、審計(jì)是工會(huì)工作的重要組成部分。根據(jù)上級(jí)工會(huì)的工作要求,于今年2月,對(duì)鎮(zhèn)工會(huì)20xx年度經(jīng)費(fèi)決算和20xx年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行了審查;5月,對(duì)鎮(zhèn)工會(huì)20xx年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行同級(jí)審計(jì);7月,對(duì)鎮(zhèn)工會(huì)20xx年上半年經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審查;8月,對(duì)5個(gè)基層工會(huì)20xx年的經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行了審計(jì)。對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,我們都出具了審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。通過(guò)審計(jì),進(jìn)一步規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用和管理。
回顧今年以來(lái)的工作,雖然取得了一定成績(jī),但對(duì)照上級(jí)和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有不小的差距。由于人力有限,難以制訂詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃,有些工作做得還不夠深入細(xì)致;由于缺乏基建工程項(xiàng)目的審價(jià)知識(shí),新農(nóng)村建設(shè)中一些內(nèi)審項(xiàng)目沒(méi)有經(jīng)過(guò)審價(jià),不能及時(shí)完成;審計(jì)工作水平和審計(jì)質(zhì)量還有待于進(jìn)一步提高。在今后的工作中,我們決心進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì);要堅(jiān)持邊干邊學(xué),學(xué)用結(jié)合,認(rèn)真總結(jié),查找不足,不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)效率;要嚴(yán)格按照內(nèi)審工作要求,進(jìn)一步規(guī)范操作程序,堅(jiān)持依法審計(jì),及時(shí)完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
20xx年審計(jì)工作總體思路:進(jìn)一步加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì);緊緊圍繞黨委、政府的中心工作,服從于、服務(wù)于我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè),當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的“眼睛”,不斷加強(qiáng)監(jiān)督力度;搞好部門(mén)間的溝通和協(xié)調(diào),有效開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)工作要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的工作方針,繼續(xù)做好財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì),加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理,努力提高審計(jì)工作質(zhì)量,著力抓好審計(jì)整改落實(shí)。20xx年主要工作設(shè)想如下:
1、繼續(xù)搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)完成情況、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理使用和保值增值情況,財(cái)務(wù)制度、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況,以及單位內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況,客觀公正地進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。
2、繼續(xù)搞好財(cái)務(wù)審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)各單位財(cái)務(wù)管理、資金使用、會(huì)計(jì)核算、支付手續(xù)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等情況的審核、監(jiān)督。通過(guò)審計(jì),要進(jìn)一步促進(jìn)各單位自覺(jué)遵守財(cái)務(wù)制度,建立健全內(nèi)控制度,倡導(dǎo)勤儉節(jié)約,促進(jìn)增收節(jié)支,防止損失浪費(fèi)。設(shè)想從20xx年起,對(duì)所有單位進(jìn)行一次排摸,按照一定時(shí)間有計(jì)劃地進(jìn)行輪流審計(jì)。
3、繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建工程項(xiàng)目審計(jì)。20xx年,一要繼續(xù)做好每個(gè)工程項(xiàng)目的審計(jì),協(xié)調(diào)好有關(guān)部門(mén),實(shí)行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計(jì)方式。二要繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行審價(jià)原則,上門(mén)實(shí)地測(cè)量,積極維護(hù)集體利益。
4、繼續(xù)做好審計(jì)整改、回訪工作。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的各類問(wèn)題和整改建議要及時(shí)通知到被審單位,加強(qiáng)督促力度,確保審計(jì)意見(jiàn)落到實(shí)處,務(wù)求取得審計(jì)實(shí)效。
此外,及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇九
x集團(tuán)公司審計(jì)部自20xx年8月成立以來(lái),在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅(jiān)持以黨的xx大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹《審計(jì)法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作精神,堅(jiān)持“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的審計(jì)工作方針,按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作,以維護(hù)集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點(diǎn),以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),積極履行審計(jì)職能,開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作,較好地完成了各項(xiàng)任務(wù),取得了一定成績(jī)?,F(xiàn)將20xx年集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作情況總結(jié)如下:
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn),為做好內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)
審計(jì)部從成立之日起,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),一是組織審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》等國(guó)家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作精神,使全體審計(jì)人員提高思想認(rèn)識(shí),充分認(rèn)識(shí)集團(tuán)公司成立審計(jì)部的重要意義,充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展審計(jì)工作是貫徹落實(shí)黨的xx大精神、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強(qiáng)工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作精神,充分履行審計(jì)職能,全面做好內(nèi)部審計(jì)工作,取得內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)際成效。二是對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn),提高審計(jì)人員的政策法規(guī)水平和審計(jì)業(yè)務(wù)技能,使審計(jì)人員能夠正確履行審計(jì)職能,做好各項(xiàng)審計(jì)工作,完成審計(jì)工作任務(wù),取得審計(jì)工作成績(jī)。
二、明確工作目標(biāo),確保內(nèi)部審計(jì)工作順利開(kāi)展
為確保內(nèi)部審計(jì)工作順利開(kāi)展,審計(jì)部明確了工作目標(biāo):一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)法律法規(guī),規(guī)范審計(jì)行為,提高審計(jì)工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際加強(qiáng)制度建設(shè),建立、健全、完善各項(xiàng)制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作,積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì),堅(jiān)持以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以物資采購(gòu)、基建項(xiàng)目、中期債、大額資金使用等審計(jì)為重點(diǎn),不斷拓寬審計(jì)領(lǐng)域,加大審計(jì)監(jiān)督力度,提高管理部門(mén)和管理人員的責(zé)任意識(shí)和管理水平,提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。三是要貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,抓好對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金、重大問(wèn)題審計(jì)的同時(shí),逐步擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,及時(shí)提出建議意見(jiàn),使被審計(jì)單位切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)和日常收支管理水平。
三、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù)
審計(jì)部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署,從20xx年9月開(kāi)始內(nèi)部審計(jì)工作,通過(guò)全體審計(jì)人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù),取得良好成績(jī)。
(一)開(kāi)展財(cái)務(wù)大檢查,提高財(cái)務(wù)管理水平
審計(jì)部20xx年9月組織全體審計(jì)人員對(duì)集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)大檢查,檢查重點(diǎn)為新公司建章建制,老公司查錯(cuò)糾弊。在財(cái)務(wù)大檢查過(guò)程中,要求新公司制定完善的財(cái)務(wù)管理制度,使公司財(cái)務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實(shí)做到以制度管理財(cái)務(wù),促進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實(shí)施有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對(duì)老公司財(cái)務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤(pán)點(diǎn),應(yīng)收賬款未對(duì)賬的問(wèn)題,要求老公司加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊(cè),嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對(duì)固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時(shí)入賬,確保賬證、賬賬、賬實(shí)相符。要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,年終進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn),做好固定資產(chǎn)的實(shí)物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時(shí)做好應(yīng)收賬款對(duì)賬工作,同時(shí)加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)開(kāi)展小金庫(kù)整治工作,規(guī)范財(cái)務(wù)管理秩序
審計(jì)部20xx年11月開(kāi)展小金庫(kù)整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認(rèn)識(shí)到“小金庫(kù)”的存在,擾亂了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理秩序,影響集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴(yán)重?cái)狞h風(fēng)政風(fēng)和社會(huì)風(fēng)氣。二是要按照集團(tuán)公司的要求,健全和加強(qiáng)制度建設(shè),進(jìn)一步完善各項(xiàng)管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,加強(qiáng)部門(mén)經(jīng)費(fèi)使用與管理,從源頭上防止和杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生。通過(guò)開(kāi)展小金庫(kù)整治工作,規(guī)范了財(cái)務(wù)管理秩序,對(duì)促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。
(三)積極開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì),推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展
審計(jì)部在20xx年下半年積極開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)工作,一是10月份配合主管部門(mén)對(duì)公司進(jìn)行檢查,配合水務(wù)一體化小組對(duì)審計(jì)、評(píng)估進(jìn)行全程跟綜;二是11月份成立督查組對(duì)在建基建項(xiàng)目跟綜落實(shí);三是與公司其他部門(mén)成立小組配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)發(fā)行中期債進(jìn)行審計(jì)。這些專項(xiàng)審計(jì)工作開(kāi)展,有力促進(jìn)在建基建項(xiàng)目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項(xiàng)目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行,取得實(shí)際成效。
四、存在的不足問(wèn)題
集團(tuán)公司審計(jì)部成立時(shí)間只有短短幾個(gè)月,經(jīng)過(guò)全體審計(jì)人員共同努力和辛勤工作,完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計(jì)工作任務(wù),取得了較好的成績(jī)。但還是存在一些不足問(wèn)題,主要是:一是審計(jì)手段較為單一,審計(jì)工作效率仍待提高;二是審計(jì)咨詢和審計(jì)服務(wù)還沒(méi)有完全到位;三是由于人力不足審計(jì)工作未全面開(kāi)展,例如下屬公司業(yè)績(jī)考核等工作還未開(kāi)展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計(jì)信息化建設(shè)不夠等,審計(jì)手段較為原始、落后。這些存在的不足問(wèn)題,需要引起審計(jì)部高度的重視,采取切實(shí)措施,在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。
五、20xx年工作計(jì)劃
(一)加強(qiáng)宣傳,突出審計(jì)工作的重要性
審計(jì)部要切實(shí)加強(qiáng)宣傳,突出審計(jì)工作的重要性,通過(guò)板報(bào)、宣傳欄等方式,構(gòu)建一個(gè)審計(jì)信息交流的窗口,把集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作動(dòng)態(tài)、審計(jì)法規(guī)、審計(jì)制度等公布于眾,在一定范圍內(nèi)對(duì)有關(guān)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。通過(guò)這些工作,使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作重要性的了解,改善和優(yōu)化審計(jì)環(huán)境,理解和支持內(nèi)部審計(jì)工作,促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作健康持續(xù)發(fā)展。
(二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作
審計(jì)部要配合財(cái)務(wù)部門(mén),加強(qiáng)下屬公司財(cái)務(wù)管理,使下屬公司財(cái)務(wù)人員一是深入貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī),充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平。二是營(yíng)造崇尚誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范會(huì)計(jì)核算、強(qiáng)化內(nèi)部管理的會(huì)計(jì)文化,按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作精神,進(jìn)一步健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度,使記賬、算賬、報(bào)賬等基礎(chǔ)工作符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,為全面提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。
(三)運(yùn)用審計(jì)結(jié)果,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展
審計(jì)部要充分運(yùn)用審計(jì)結(jié)果,加強(qiáng)對(duì)人財(cái)物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,促使干部職工規(guī)范財(cái)務(wù)管理,正確行使職權(quán)。要加強(qiáng)對(duì)各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,杜絕“暗箱操作”,避免權(quán)力腐敗的發(fā)生,既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,又建立一支清正廉潔的干部職工隊(duì)伍。
(四)開(kāi)展下屬公司業(yè)績(jī)考核,提高下屬公司工作積極性
審計(jì)部要按照集團(tuán)公司的工作部署,開(kāi)展下屬公司業(yè)績(jī)考核。通過(guò)審計(jì)如實(shí)反映下屬公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核,做到獎(jiǎng)優(yōu)罰劣,進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性,促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作發(fā)展,取得良好經(jīng)營(yíng)效益。
(五)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),不斷提高內(nèi)部審計(jì)工作水平
審計(jì)部要加強(qiáng)審計(jì)人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進(jìn)依法審計(jì)、文明審計(jì)。要加強(qiáng)管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強(qiáng)化監(jiān)督,提高審計(jì)工作效率和審計(jì)工作質(zhì)量,促進(jìn)審計(jì)工作發(fā)展,為推進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十
一、制定內(nèi)審工作程序,重新修改審計(jì)部崗位責(zé)任制
年初公司對(duì)審計(jì)部人員作了相應(yīng)調(diào)整,根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計(jì)計(jì)劃的安排,審計(jì)部制定了部門(mén)內(nèi)部審計(jì)工作程序,并重新修改了審計(jì)部崗位責(zé)任制,對(duì)現(xiàn)有人員作了具體分工,責(zé)任落實(shí)到人,從下達(dá)審計(jì)通知、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、草擬審計(jì)報(bào)告到審計(jì)資料的整理歸檔都由專人負(fù)責(zé),做到了責(zé)任明確、工作效率有所提高,審計(jì)部年度工作總結(jié)與年度工作計(jì)劃。
二、下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)和合同審查
1、年初對(duì)下屬企業(yè)_年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核,審核結(jié)果提交公司考核小組,為公司對(duì)下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。
2、今年于4、7、10月分別對(duì)下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核,我們針對(duì)一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問(wèn)題,以及公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問(wèn)題,分別向公司企管部和計(jì)財(cái)部提出建議報(bào)告,并提交給公司經(jīng)理辦公會(huì),據(jù)此公司對(duì)各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知,企管部和計(jì)財(cái)部也對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整,計(jì)財(cái)部還及時(shí)出臺(tái)了《會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》,對(duì)下屬企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范。
又于今年12月份對(duì)各下屬企業(yè)10-11月份的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了預(yù)審,待各企業(yè)年終財(cái)務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),并匯總出具審核報(bào)告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)的要求,在對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核的同時(shí)還對(duì)下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查,特別對(duì)租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查,發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問(wèn)題以及公司合同主管部門(mén)在合同管理上存在的問(wèn)題,并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門(mén)提出了改進(jìn)意見(jiàn)和建議共12條,公司據(jù)此下發(fā)了整改通知,各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報(bào)企管部,企管部也根據(jù)審計(jì)部的建議,草擬了《分公司合同管理辦法》,對(duì)分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范。
三、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
_年先后對(duì)津?yàn)I物業(yè)公司董事長(zhǎng)楊鐘環(huán),精采軟件公司董事長(zhǎng)于景偉,總承包公司總經(jīng)理劉寶銘,津?yàn)I投資公司董事長(zhǎng)江連國(guó)、總經(jīng)理朱賢方,新材料公司董事長(zhǎng)房大海,磁電分公司總經(jīng)理?xiàng)罟?,二分公司總?jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),出具的8份審計(jì)報(bào)告中針對(duì)以上企業(yè)在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題,提出建議27條,公司據(jù)此對(duì)相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知,審計(jì)部已對(duì)此進(jìn)行了整改意見(jiàn)落實(shí)情況的后續(xù)審計(jì)。
四、工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
1、金融街一期竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
經(jīng)過(guò)與外審長(zhǎng)達(dá)8個(gè)月的配合工作,金融街一期的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)于_年10月全部完成,并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。經(jīng)審計(jì),金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬(wàn)元,其中建筑安裝工程費(fèi)30595萬(wàn)元,土地費(fèi)3312萬(wàn)元,資本化利息1695萬(wàn)元,開(kāi)發(fā)間接費(fèi)1271萬(wàn)元。在對(duì)建筑安裝工程費(fèi)的審核中審減工程造價(jià)103萬(wàn)元,為公司節(jié)約了工程成本。
2、高科技園二期工程結(jié)算補(bǔ)充審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
_年初,科技園二期工程結(jié)算審計(jì)完成,結(jié)算造價(jià)4570.66萬(wàn)元,審減額68萬(wàn)元。在對(duì)該工程進(jìn)行財(cái)務(wù)決算審計(jì)時(shí),一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬(wàn)元的工程直接費(fèi)用未報(bào)外審,經(jīng)過(guò)與分公司、外審的三方協(xié)作,于9月底完成此項(xiàng)工程的補(bǔ)充結(jié)算審計(jì),至此,科技園二期工程的結(jié)算造價(jià)為4596.81萬(wàn)元。10月份正式開(kāi)始進(jìn)行科技園二期的財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作,目前決算審計(jì)報(bào)告的初稿已出具,準(zhǔn)備征求一分公司意見(jiàn)后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。